Депозитные операции банков, их роль в формировании ресурсов Текст научной статьи по специальности « Экономика и бизнес»

CC BY

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Артемьева Светлана Степановна, Крылова Анна Андреевна

В статье рассмотрено, что такое депозитная политика и ее роль в формировании ресурсов банка, а также структура депозитов Сбербанка России.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Артемьева Светлана Степановна, Крылова Анна Андреевна

Текст научной работы на тему «Депозитные операции банков, их роль в формировании ресурсов»

УДК 336.717 Экономические науки

Артемьева Светлана Степановна, доктор экономических наук профессор кафедры финансов и кредита, Мордовский государственный университет имени Н. П. Огарёва, г. Саранск Крылова Анна Андреевна, студентка 4 курса экономического факультета, ФГБОУ ВПО «Мордовский государственный университет имени Н. П. Огарёва», г. Саранск

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ, ИХ РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ РЕСУРСОВ

Аннотация: в статье рассмотрено, что такое депозитная политика и ее роль в формировании ресурсов банка, а также структура депозитов Сбербанка России.

Ключевые слова: депозит, депозитная политика, банковская деятельность, ресурсная база, ликвидность.

Annotation. In the article, what is the Deposit policy and its role in shaping the Bank’s resources, as well as the structure of deposits of Sberbank of Russia.

Keywords: Deposit, Deposit policy, banking, natural resources and liquidity.

Благоприятное формирование и действенное функционирование коммерческого банка нельзя обеспечить без основательно проработанной и экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей специфику деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности коммерческого банка, социально-экономические условия, в которых действует банк.

Депозит является основной составляющей дефиниции «депозитная политика» — то, ради чего банк осуществляет депозитную деятельность и посредством появления которого возможен депозитный процесс, т.е. поочередно исполняемые действия персоналом банка по привлечению денежных средств на депозитные счета.

По нашему мнению, для того чтобы полно раскрыть теоретико-

методические основы вопроса связанного с формированием депозитной политики банка, необходимо определить и представить однозначную трактовку терминов и прежде всего — определение банковского депозита или банковского вклада.

Банковский вклад или же депозит — это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов. [1]

При этом достаточно часто банковский вклад и банковский депозит рассматриваются как категории-синонимы. Подобному восприятию способствует ст. 834 ГК Российской Федерации, согласно которой банковский депозит это практически тоже самое, что и банковский вклад. Однако между ними существуют определенные отличия. Это отличие связано с тем, что все средства клиентов коммерческого банка можно разделить на следующие группы: [2]

— во-первых, вклады физических лиц;

— во-вторых, депозиты юридических лиц;

— в-третьих, остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах, которые регулярно пополняются владельцами и с помощью которых они выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком.

Таким образом, термин «банковский вклад» используется в двух случаях:

— вкладчиком выступает не физическое, а юр. лицо;

— сумма, внесенная в банк на строго определенный срок, который, как правило, не подлежит изменению.

На сегодняшний день банковский вклад является наиболее востребованным инвестиционным инструментов для российских граждан ввиду легкости его использования. Приведем статистические данные из официальных источников. Согласно данным ЦСИ «Росгосстрах» на май 2015 года: доля населения, делающего сбережения снизилась на 5 п.п. и составляет 53%. При этом только 28% семей регулярно откладывают некоторую сумму. Несмотря на значительное

ослабление рубля по отношению к иностранной валюте, абсолютное большинство россиян (94%), как и прежде, отдают предпочтение рублю при выборе валюты вклада.

Средний срок, на который россияне сегодня готовы доверить средства банку или инвестиционной компании, составляет сегодня 1,6 года. Привлекательность кредитов для населения в последние годы постоянно снижается. Население предпочитает копить деньги, а не брать кредиты на крупные покупки. [6]

Каждая кредитная организация разрабатывает собственную депозитную политику по формированию банковских ресурсов, что подразумевает определение форм, задач и содержания банковской деятельности, связанной с привлечением банковских ресурсов. При формировании подобной политики любой банк ставит перед собой главную цель — увеличение объема ресурсной базы, минимизация расходов, связанных с ее привлечением, а также поддержание должного уровня ликвидности.

Несмотря на то, что основные элементы депозитной политики уже обозначены самим ее определением и целью проведения, в теории большинство авторов предлагают следующие элементы депозитной политики банка:

— стратегия депозитного процесса;

— организация ресурсной базы;

— контроль за реализацией представленных элементов.

Также выделяют ряд необходимых мероприятий позволяющих эффективно реализовать депозитную политику:

— анализ депозитного рынка;

— определение целевых рынков;

— минимизация расходов связанных с привлечением денежных средств;

— оптимизация и поддержание должного уровня ликвидности.

В процессе формирования депозитной политики нельзя забывать о многочисленных влияющих, а в некоторых случаях ее определяющих, факторах, к которым можно отнести:

— состояние и тенденции финансового рынка;

— ставка рефинансирования ЦБ РФ. [5]

Эффективная депозитная политика невозможна без высокого корпоративного управления, соблюдения банком законодательных аспектов, соблюдение принципов профессиональной этики.

Инструментами, которые используются банком для привлечения ресурсов, как мы же отмечали выше, являются депозиты, а также остатки на счетах юридических лиц, а следовательно, депозитная политика коммерческого банка напрямую зависит от финансовой политики хозяйствующих субъектов. Это в свою очередь, ведет к необходимости учета факторов второго уровня — факторы устойчивости ресурсной базы. К ним принято относить:

— развитие бизнеса юр. лицами;

— открытие счетов новыми клиентами;

— аккумулирование фин. потоков.

Заимствование денежных средств как инструмент формирования ресурсной базы не оказывает значительного влияния на депозитную политику. Несмотря на данный факт, оперативность привлечения денежных ресурсов на межбанковском рынке для поддержания должного уровня ликвидности оказывает весомую роль, что может расцениваться как косвенное влияние на депозитную политику.

Схожее влияние оказывают собственные векселя банка. Выпуск и размещение собственных векселей банком основывается на работе с юридическими лицами.

Банк выпускает и продает собственные векселя:

— процентные и дисконтные.

Председатель правления банком утверждает доходность, по банковским векселям исходя из условий привлечения средств. Внедрение новых банковских продуктов дает определенный стимул к расширению инструментов привлечения ресурсов.

Депозитная политика банка строго регламентируется внутренними документами.

Кредитный отдел банка проводит предварительный технико-экономический анализ для принятия решений, в области банковских операций позволяющих привлекать денежные средства.

Задача технико-экономического анализа ответить на ряд вопросов в области привлечения ресурсов: [3]

— цель привлечения ресурсов;

— срок привлечения ресурсов;

— стоимость привлекаемых ресурсов;

— расчет эффективности операций.

Решения, связанные с привлечением ресурсов принимает правление банка которое, в свою очередь, определяет общую ценовую (процентную) политику банка в области привлечения ресурсов, утверждает предельные процентные ставки на привлекаемые ресурса, а также индивидуальные процентные ставки по конкретным счетам. Приказ председателя правления банка вводит в действия решения, которые принимает правление банка.

В рамках общей системы внутреннего контроля действующего в банке осуществляется контроль за проводимой банком депозитной политикой и банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов.

Ответственность за исполнение депозитной политики банка связанной с привлечением ресурсов возлагается на отдел по работе с клиентами.

Отдельные операции, связанные с привлечением ресурсов осуществляет правление банка, которое, в свою очередь, заслушивает доклад руководителя отдела по работе с клиентами и принимает решения по данным операциям.

Рассмотрим современные тенденции, которые сформировали российские коммерческие банки в области депозитной политики.

Российские коммерческие банки стремятся проводить активную депозитную политику, однако нестабильная общеэкономическая ситуация в стране вносила, подчас, жесткие коррективы в деятельности.

Разрабатываются разные модели (стратегии) депозитной политика для построения оптимальной, эффективной депозитной политики.

Рассмотрим вклады населения на примере Сбербанка России.

Согласно статистическим данным весьма важным источником прироста ресурсов, явились вклады физических лиц. На 1 января 2015 г. они увеличились на 4,48 % по сравнению с 2014 годом и составили 7999,1 млрд. рублей. (Таблица 1)

Таблица 1 — Вклады населения по данным Сбербанка России в период с 2011г. по 2015 г. (млрд.руб.)*_

01.01.2011 г. 01.01.2012 г. 01.01.2013 г. 01.01.2014 г. 01.01.2015 г.

Вклады ФЛ 4673,652 5522,846 6288,05 7655,695 7999,052

Вклады ЮЛ 54,295 1042,853 1973,424 2597,495 4310,674

Всего: 4727,947 6565,699 8261,474 10253,19 12309,726

*Данные ОАО «Сбербанка России»

Факторы, которые способствовали росту вкладов физических лиц, связанны с приростом реальных доходов населения, а также непосредственно организацией банковской деятельности. Данные таблицы изобразим графически на рисунке 1.

14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0

Вклады ФЛ Вклады ЮЛ Всего

Рисунок 1 — Вклады населения по данным Сбербанка России в период с 2011г. по 2015 г.

Из рисунка нетрудно заметить, что вклады ФЛ составляют основную долю средств клиентов. По сравнению с 2011 годом в 2015 году они выросли на

71,15%, а вклады ЮЛ выросли больше, чем в 2,5 раза или на 160,36% и составили на 1 января 2015 года — 12309,726 млрд.руб.

Современный этап характеризуется тем, что коммерческие банки разрабатывают, а также реализуют депозитную политику в условиях мирового экономического кризиса и посткризисного развития адаптируясь тем самым к реалиям рынка.

Проведанное исследование показало, что основными тенденциями формирования депозитной политики в современных условиях являются следующие:

— ежегодный рост привлеченных ресурсов;

— роль коммерческих банков в привлечении ресурсов физических лиц повышается, в том время как Сбербанк постепенно уступает свою долю рынка;

— повышается ликвидность коммерческих банков;

— расширяется ассортимент банковских продуктов;

— повышается уровень автоматизации банковской системы.

1 Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Омега-Л, 2010 — 336 с.

2 Коробова Г. Г. Банковское дело: Учебник. — М.: Экономист, 2006. — 766 с.

3 Тавасиев А. М., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 304 с.

Депозитные операции как источник ресурсов коммерческого банка

Стоимость: 1000 руб.

1.1 Депозит как источник формирования банковских ресурсов

1.2 Значимость депозитных операций в общей системе управления денежными потоками банка

1.3 Особенности нормативно-правового регулирования депозитных операций коммерческого банка

1.4 Депозитная политика как способ эффективного управления депозитными ресурсами банка

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО «Пробизнесбанк»

2.2 Анализ источников ресурсов, структуры и динамики объема депозитных вложений

2.3 Оценка эффективности формирования депозитных ресурсов

3.1 Ключевые проблемы на пути к эффективному управлению операций с депозитами

Нужна такая же работа?

Оставь заявку и получи бесплатный расчет

Несколько простых шагов

Оставьте бесплатную заявку. Требуется только e-mail, не будет никаких звонков

Получайте предложения от авторов

Выбирете понравившегося автора

Получите готовую работу по электронной почте

Стоимость: 1000 руб.

1.1 Депозит как источник формирования банковских ресурсов

Банковская деятельность, как и любое другое звено в экономическом хозяйстве, нуждается в наличии необходимых финансовых ресурсов и способности их мобилизации. Это является определяющими условиями существования и развития каждого элемента банковской системы, в том числе и коммерческих банков. И здесь большее значение имеет проблема формирования банковских ресурсов, то есть привлечение денежных средств, характеризующее уровень эффективности финансовых отношений банка с другими хозяйствующими субъектами экономики. Более емко данный процесс определяется понятием «банковский депозит (вклад)».

Таблица 1 – Формулировки понятия «банковский депозит (вклад)» в научных источниках литературы
Источник литературы
Определение
1
2
ФЗ «О банках и банковской деятельности»9
Вклад – это денежные средства в российской или иностранной валюте, размещаемые в банке на основании договора, включая проценты на сумму вклада.
Бухадурова М.Н.
…

1.2 Значимость депозитных операций в общей системе управления денежными потоками банка

В современных рыночных условиях в банковском секторе имеет место конкуренция, которая главным образом заключается в борьбе за привлечение внешних денежных средств. По данным обзоров рынка вкладов населения, проводимых Агентством по страхованию вкладов (АСВ), банковские депозиты занимают ключевое место по размеру средств в ресурсной базе коммерческих банков23.
Формирование стабильной части ресурсной базы для достижения целей кредитных организаций осуществимо с помощью депозитных операций. Это в свою очередь позволяет банку трансформировать имеющееся денежные средства в инвестиции, наращивать объемы кредитных операций. Депозитные операции, являющиеся по своей природе пассивными, являются первостепенными по отношению к кредитным – активным.
Нельзя не отметить то, что депозитное привлечение денежных средств повышает ликвидность коммерческого банка.
…

1.3 Особенности нормативно-правового регулирования депозитных операций коммерческого банка

По мере становления в нашей стране цивилизованной банковской системы, расширения круга выполняемых банками операций постоянно совершенствовалось нормативное регулирование деятельности кредитных организаций. Что касается депозитных операций, то они являются сравнительно новым объектом в российской практике. Нормативная база, связанная с финансовыми вложениями, продолжает активно формироваться и во многом основывается на зарубежном опыте. Операции по вкладам и взаимоотношения банка с вкладчиками регулируются некоторыми статьями Гражданского Кодекса РФ, а также ФЗ «О банках и банковской деятельности»30. Рассмотрим основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции, и следующие из них правила управления депозитными операциями.
…

1.4 Депозитная политика как способ эффективного управления депозитными ресурсами банка

В банковской сфере, а конкретно в структуре самого коммерческого банка значительная часть денежных ресурсов формируется в основном за счет привлеченных средств, то есть депозитных. Успешное управление данными банковскими ресурсами (с точки зрения эффективного проведения различных операций) невозможно без владения ими в достаточном объеме.
Деятельность по организации депозитных операций опирается на ряд принципов:
1) получение текущей прибыли;
2) эффективная политика управления данными пассивными операциями с
целью поддержания ликвидности банка;
3) сбалансированность доходности активов и депозитной политики;
4) расширение перечня банковских услуг с целью привлечения потенциальных клиентов.
При этом координирование банковских операций – достаточно сложный процесс и требует четких и заранее спланированных действий.
…

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО «Пробизнесбанк»

Немаловажным аспектом изучения деятельности коммерческого банка является ознакомление с его организационно-экономической характеристикой. ОАО АКБ «Пробизнесбанк» был основан в 1993 г. и стал полноправным участником финансовой группы «Лайф» (г. Москва). Банк является юридическим лицом, имеет свою внутреннюю организационную структуру, которая подразделена на территориальные банки, отделения, филиалы и агентства.

Рисунок 7 – Руководство ОАО АКБ «Пробизнесбанка»
Органы управления Пробизнесбанка структурированы как акционерный коммерческий банк (Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление банка). Общее собрание акционеров является высшим руководящим органом (проводится один раз в год).
…

2.2 Анализ источников ресурсов, структуры и динамики объема депозитных вложений

В процессе осуществления своей деятельности коммерческий банк использует различные по содержанию денежные ресурсы. Основой их классификации служат источники формирования.

Рисунок 10 – Классификация источников банковских ресурсов

Таблица 7 – Объем и структура банковских ресурсов по видам их источников формирования ОАО «Пробизнесбанк» за 2012-2014 гг.
Вид источника ресурсов
Абсолютные показатели, тыс. руб.
Удельный вес, %

2012 г.
2013 г.
2014 г.
2012 г.
2013 г.
2014 г.
…

2.3 Оценка эффективности формирования депозитных ресурсов

Анализ депозитных операций коммерческого банка базируется не только на рассмотрении структуры и динамики объема вложений, но и на оценке эффективности формирования депозитных ресурсов. В связи с этим целесообразно провести комплексный анализ на основе показателей объема банковских вкладов (депозитов).
Для этого построим депозитную матрицу, заполнив секторы следующим образом:
1 группа показателей: депозиты государственных органов власти, государственных и негосударственных финансовых организаций, ВБФ.
2 группа показателей: депозиты государственных (не) коммерческих организаций, государственных (не) коммерческих организаций, физических лиц.
Охарактеризуем каждый из выделенных секторов:
1. Достаточно выгодные депозиты для банка с точки зрения возможности прогнозирования денежных потоков.
…

Узнайте сколько будет стоить выполнение вашей работы

Список использованной литературы

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2)» от 26 января 1996 г. №14-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. [Электронный ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Послед. обновление 31.12.2014.

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. [Электронный ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Послед. обновление 29.12.2014.

3. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2)» от 05 августа 2000 г. №117-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. [Электронный ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Послед. обновление 29.12.2014.

4. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. [Электронный ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Послед. обновление 29.12.2014.

5. Указание Банка России «Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России» от 12 февраля 2013 г. №2970-У // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. [Электронный ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Послед. обновление 12.02.2013.

6. Володин, А.А. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник / А.А. Володин. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 510 с.

7. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2011. – 325 с.

8. Когденко, В.Г., Мельник, М.В., Быковников, И.Л. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учебное пособие / В.Г. Когденко. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 472 с.

9. Колесников, В.И., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: учебник / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. – М.: ЮСТИН, 2011. – 458 с.

10. Мотовилов, О.В., Белозеров, С.А. Банковское дело: учебник / О.В. Мотовилов. – М.: Проспект, 2013. – 408 с.

https://cyberleninka.ru/article/n/depozitnye-operatsii-bankov-ih-rol-v-formirovanii-resursov

Депозитные операции как источник ресурсов коммерческого банка