Составляем инвестиционный проект: основные особенности и пример расчета

Отказываясь от сиюминутной прибыли, вкладчик сможет повысить размер доходов в будущем. Чтобы привлечь денежные средства, стоит заранее спрогнозировать возможную прибыль и риски. Для этого разрабатывается инвестиционный проект, пример с расчетами которого позволит составить представление о том как будет развиваться компания в дальнейшем.

Инвестирование осуществляется с целью последующего получения прибыли. Денежные средства вкладывают в самые разнообразные отрасли. Однако доход удастся получить только через определенный промежуток времени. Предприятие, которое привлекает инвестиции, сможет произвести внедрение производственных инноваций, выполнить переоснащение или даже разработать новую разновидность продукции.

Зачем нужно составлять проект?

Составляя инвестиционный проект, предприниматель заранее предполагает, что его реализация будет осуществляться за счет привлечения инвестиций. Проект можно представить, как совокупность финансовых и правовых документов, обосновывающих экономическую целесообразность вложения денежных средств. Причины, в соответствии с которыми вкладчик должен поддержать именно эту задумку, фиксируются в бизнес-плане.

Ознакомившись с документацией, инвестор сможет составить представление о планируемых объемах и сроках производства, а также ознакомиться с поэтапным расходованием вложений. На основании полученных данных и принимается решение о предоставлении денежных средств с целью получения прибыли в будущем.

Сегодня существует целый перечень разновидностей инвестиционных проектов. Их различают по планируемым масштабам периода реализации, уровню риска, объемам финансирования, направлению деятельности. Сегодня в РФ действует несколько тысяч разнообразных инвестиционных проектов. Их реализуют в большинстве отраслей экономики. Примером такого проекта служат Росоплата.

Что входит в состав?

Оценка эффективности разработанного проекта осуществляется на основании бизнес-плана. В документе излагаются все преимущества, которые имеют выбранные идеи. Информация, содержащаяся в бизнес-плане, должна излагаться четко, последовательно и логично. Не стоит включать в текст технические подробности и ложные данные. Наличие таких сведений может отпугнуть предполагаемых инвесторов. Однако ознакомление с бизнес-планом должно позволить составить представление о возможных затратах и доходах.

Описательные моменты рекомендуется заменить цифровыми показателями. Составляя бизнес план инвестиционного проекта, стоит соблюдать его стандартную структуру. Она может различаться в зависимости от индивидуальных нюансов. Обычно в бизнес-плане присутствуют:

1. Титульный лист. Он предназначен для обозначения названий проекта, а также отображения информации об его авторах, времени разработки и месте составления. Название должно быть информационным. Ознакомившись с ним, инвестор должен понять основную идею, которую планирует реализовать предприниматель.
2. Оглавление. Создается для удобства знакомства с бизнес планом. В нем необходимо отразить смысловые разделы бумаги и ссылки на страницы, на которых они расположены.
3. Резюме. В этом разделе приводится краткая информация об организации, ее деятельности. Анализ сведений позволит предполагаемому инвестору составить представление о том, насколько прибыльным будет проект. Здесь же стоит отразить преимущества и недостатки, планируемые к реализации идеи. Не стоит делать раздел слишком большим. Резюме необходимо для того, чтобы максимально заинтересовать предполагаемого вкладчика.
4. Описание. Здесь отображаются сведения об отрасли, в которой функционирует предприятие, а также о товаре и услугах, которые планируется производить. В разделе стоит зафиксировать отличие продукта от аналогов, которые уже присутствуют на рынке.
5. Анализ рынка. Здесь отражается информация о потенциальных покупателях, а также о конкурентоспособности проекта.
6. Маркетинговый план. Здесь фиксируется планируемые объемы продаж.
7. Производственный план. Пункт необходим для отражения производственных возможностей организации.
8. Риски. Здесь стоит зафиксировать проблемы, с которыми можно столкнуться в процессе реализации проекта, а также обозначить особенности преодоления возникающих трудностей.
9. Финансовый план. В этом пункте происходит оценка экономического потенциала фирмы и планирующаяся последующая деятельность для достижения поставленной цели. На этапе предпринимателю предстоит заняться расчетом.
10. Организационный план. Здесь приводится структура фирмы. Эксперты советуют отразить информацию о каждом подразделении.
11. Выводы. Пункт предназначен для подведения итогов.

Предприниматель может самостоятельно составить инвестиционный проект или обратиться за помощью к специализированным организациям.

Произведение расчетов

Расчетная часть инвестиционного проекта считается одним из самых важных его составляющих. Чтобы предприниматель мог привлечь денежные средства, потребуется внимательно ознакомиться с ситуацией на внешнем и внутреннем рынке.

Финансовая модель

В процессе составления финансовой модели нужно обосновать потребность в инвестициях. Цифры, которые будут содержаться в этом разделе, идут со знаком “-” или “+”. В первой ситуации показатель означает, что деньги будут потрачены на реализацию идеи. Во второй ситуации расходы покрываются за счет поступления собственных денежных средств организации.

Экономическая эффективность

Когда финансовая модель составлена, необходимо перейти к оценке эффективности проекта. Осуществляя действия, во внимание нужно принять следующие показатели:

• цена, на которую проект может быть реализован на рынке;
• расчетный период — время, которое потребуется для реализации плана;
• денежный поток — значение, которое получится при расчете разницы между самими поступлениями и выплатами по проекту;
• чистые инвестиции — количество затрат, необходимых для реализации идеи.

Рентабельность

В обязательном порядке нужно рассчитать рентабельность. Показатель представляет собой относительную экономическую величину, позволяющую составить представление о доходности проекта. Показатель выражается в процентах. Определение рентабельности осуществляется по следующей формуле:

Проведение анализа

Сегодня существует целый перечень критериев, на основании которых может быть проведена оценка проекта. В первую очередь анализ проводится в отношении показателей экономической эффективности. Во внимание принимается:

• предполагаемый размер дохода;
• денежные потоки;
• период, в течение которого удастся получить прибыль;
• возможные риски, с которыми можно столкнуться в процессе реализации бизнес-идеи.

Чтобы произвести расчеты и оценить сложившуюся ситуацию, используются простые и усложненные методы.

Риски, с которыми можно столкнуться

Реализация проекта связана с рисками. Они зависят от:

• экономической ситуации, сложившейся на рынке;
• изменения конъюнктуры;
• разновидности проекта.

Присутствие риска означает, что могут наступить неблагоприятные финансовые последствия, которые станут причиной получения недостаточного дохода или полного его отсутствия. Предприниматель должен стремиться минимизировать возможные риски. Для этого применяются методы управления. Их довольно много. Выделяют:

• принятие риска — компания готова покрыть убытки, к которым приведёт наступление неблагоприятных обстоятельств;
• уклонение от риска — компания отказывается от осуществления ряда действий, которые приводят к его наступлению;
• предупреждение риска — компания стремится максимально снизить негативный эффект, который может привести в сложившейся ситуации. Для этого осуществляется постоянный контроль;
• перенаправление риска — организация выполняет перераспределением его уровня с другими объектами.

Вывод

Инвестиционный проект необходим для своевременного анализа возможных затрат и прибыли, а также рисков, с которыми можно столкнуться в процессе реализации идеи. Изучение проекта позволяет вкладчику составить представление об эффективности затеи. Чтобы проект был грамотным, его требуется дополнять расчетами. Особенности их произведения могут меняться в зависимости от отрасли, в которой функционирует компания.

Инвестиционный проект на примере предприятия с расчетами и подробным описанием

Под инвестиционным проектом понимают развернутую во времени систему мероприятий, которые осуществляются для существенного обновления или даже создания принципиально новых составляющих деятельности предприятия. Вот это и будет рассматриваться в рамках статьи. А конкретнее – инвестиционный проект на примере предприятия с расчетами.

Общая информация

Под составляющими всегда подразумевают непосредственных участников (физические и юридические лица), организации или группы людей, которые заинтересованы в изменениях. Последнее звено создаваемой структуры может принадлежать как к микро- и мезо-, так и макроуровню. Первоначально необходимо озаботиться структурой.

Для этого необходимо создать соответствующую схему, в которой будут автор идеи и содержания, инвесторы, предприятие (или их группа), на которое направлен проект, и конечные потребители. При построении проекта необходимо будет отсортировать все элементы в определенной последовательности. Это нужно из таких функциональных соображений:

1. Поддержка при принятии решений в плане разработки и выбора.
2. Формирование оптимального плана развития бизнеса.
3. Моделирование деятельности для предприятий разных структур и форм собственности.

Очень важным делом при этом является точное определение продолжительности проекта. Это может быть два-три месяца, год или даже десятилетие. Важна и дата начала функционирования, так называемого условного запуска. Для всего этого важен качественный расчет эффективности инвестиционного проекта. Пример позволит разобраться в этом получше.

Реализация

Итак, теперь подходим к оформлению. Давайте создадим наш инвестиционный проект на примере предприятия с расчетами. Первоначально общая информация:

1. Название проекта: «Формирование животноводческого хозяйства, построенного на полном производственном цикле».
2. Используемая документация. К ней относится бизнес-план и исследования рынка сельскохозяйственной отрасли.
3. Проектный бюджет. Допустим, 6 миллионов рублей.
4. Сфера осуществляемой деятельности. Сельское хозяйство.
5. Источники финансирования проекта. В качестве таковых будут личные и кредитные средства.
6. Преследуемые цели. В качестве таковых может рассматривать желание увеличить личное благосостояние, создание животноводческого хозяйства полного цикла на базе уже существующего сельскохозяйственного предприятия.
7. И необходимо отметить, каким же является направление деятельности. В данном случае, скорее всего, оно будет коммерческим.

Не забывайте о детальном описании всех проектов реализации составленного проектного плана, общей концепции, эффективности, путях достижения, новизне. Какие же данные понадобятся в этом случае? Ведь не может же во всем выручить пример? Расчет эффективности инвестиционного проекта должен опираться на:

1. Исходные данные.
2. Оценку рынка.
3. Производство.
4. Кадровые ресурсы.
5. Финансовые активы.
6. Территориальное местонахождение объектов инвестиций.
7. Проектную документацию.
8. Организацию и ориентировочные расходы.
9. Сроки реализации намеченных планов.
10. Бизнес-оценку эффективности.

Но рассмотренный вариант не является единственно возможным. Следует помнить, что даже идеально спланированный проект, для реализации которого нет ресурсов, так и останется только на бумаге.

Альтернативная реализация

Структура инвестиционного проекта может быть оформлена и по-другому. Сказать, что рассмотренный выше вариант является единственно верным, нельзя. Как альтернативный вариант можно предложить следующее:

1. Предприятие.
2. Его концептуальная суть.
3. План капитальных вложений (сюда же относится разрешительная и техническая документация, затраты на развертывание сети обеспечения и тому подобное).
4. Дата производства.
5. Срок реализации.
6. Вопросы с материалами и комплектующими.
7. Пути сбыта.
8. План относительно персонала.
9. Общие издержки.
10. Финансирование.

Так какую же структуру выбрать? Она должна напрямую зависеть от специфики самого инвестиционного объекта, сферы реализации его товаров и услуг, то есть принимать во внимание факторы, которые повлияют на успешность воплощения.

Первичные расчеты

Итак, приступим. Напоминаем, был выбран проект в сфере животноводства. Вот от этого и надо отталкиваться. В качестве живности будут выбраны перепела. Это небольшие птицы, которые начинают нестись при достижении трехмесячного срока. Они несут полезные и поэтому весьма ценные яйца. К тому же их мясо считается деликатесным. В первый год они обеспечивают при должном уходе 240-280 яиц (зависит от вида перепела). Затем несучесть падает, поэтому птицы будут выполнять среднюю норму в 240 яиц за 15 месяцев своей жизни и отправляться на стол.

Как выглядит инвестиционный проект-пример с расчетами в таком случае? Предположим, что необходимое помещение, в которых и будет разводиться живность, можно приобрести за 400 тысяч рублей. За эту сумму приобретается хозяйственное помещение площадью в 100 квадратных метров и высотой в 2,3 м, которое хорошо утеплено, без проблем проветривается, подключено к электроснабжению и без проблем в него попадает свет, когда солнце встало. Итак, у нас еще осталось 5,6 миллиона рублей.

Перепела любят хорошо освещаемые помещения. В идеале для них необходимо поддерживать этот показатель на уровне в 20 часов. Но это не для наших условий. У нас столько солнце не светит. Поэтому для достижения поставленной цели будет использоваться искусственное освещение. При закупке нам понадобятся энергосберегающие лампочки и автоматизированная система управления ими, которая позволит достичь требуемого показателя в 20 часов. Кстати, лучше сделать разбивку периода темноты.

Пускай будет с 23:00 до 1:00 и с 3:00 до 5:00. Для этого понадобится хорошая автоматика. Оценим ее в 30 тысяч рублей вместе с лампами и запаской. Поскольку эти предметы рассчитаны на многолетнее использование, то регулярных трат в данном случае не предусматриваем. Если что-то пойдет не так, то у нас будет запас, которым и воспользуемся. Но не со всем так гладко. В этом можно убедиться, изучая дальше инвестиционный проект на примере предприятия с расчетами.

Еще о тратах

Итак, у нас осталось 5,57 миллиона рублей. Продолжая тему с электричеством, нам теперь необходимо рассчитать стоимость освещения. Для этого разбиваем затраты на четырехмесячные периоды, в каждом из которых на тридцать дней придется тратить по 1000, 3000 и 5000 рублей. То есть у нас будут затраты непосредственно на само освещение на уровне 4000+12000+20000 = 36 тысяч рублей в год. Отнимаем их от общей суммы и остается 5,534 миллиона рублей. Но этим наш инвестиционный проект-пример с расчетами не ограничивается.

Для присмотра за птицами на площади в 100 квадратных метров должно хватить одного человека. Но ему ведь нужно отдыхать. Поэтому будут наняты два работника, каждый из которых будет отдыхать через неделю. В случае отпуска, больничного и прочих неожиданностей на замену выйдет коллега. Работая по полмесяца (в среднем) и по 12 часов, каждый из них будет получать заработную плату в 30 тысяч рублей. С учетом налогов, страхования и прочего эта сумма вырастет до 45 тысяч рублей в месяц. Таким образом, на наших работников в год будут траты на уровне 45*12*2 = 1,080 миллиона рублей.

Теперь считаем, сколько у нас осталось. 5,534-1,080=4,454 миллиона рублей. И продолжаем рассматривать инвестиционный проект на примере предприятия с расчетами. Половина суммы уже потрачена. Но к главному, нашим перепелам, пока подойти так и не удалось. Ибо перед этим еще необходимо подумать о том, где же они будут жить. Для проживания перепелов используются клетки. Эти птицы не занимают очень много места и могут жить и нестись кучно. Для одной семьи (5-6 несушек + 1 перепел) достаточно площади 25 на 15 сантиметров. Допустим, что одна клетка рассчитана на две семьи. То есть 12-14 птиц. И занимает место 50 на 15 сантиметров.

О размерах и ценах

Если учесть необходимость проходов, то можно размещать примерно 10 клеток в ширину. В длину получится примерно 20. Ибо опять же нужны проходы. Да и место для хранения кормов, продукции, инкубаторов тоже нужно. То есть на одном уровне будет около 200 клеток. Клетки будут в высоту 20 сантиметров. Дополнительно просвет, чтобы освещение было и у нижних, в размере 10 сантиметров. Чтобы быть в рамках разумного, не будем превышать высоту в 1,8 м. И слишком низко опускаться не будем – не ниже 90 см. Таким образом, у нас будет три уровня. В клетках это примерно 600. Кажется, что это много для одного человека?

На самом деле, кормить перепелов и убирать за ними не очень сложно. В самом худшем случае сначала у человека будет уходить пять минут на клетку. Это с учетом уборки, забора яиц и добавления корма с водой. При достаточном опыте и сноровке проделывать все требуемые операции за минуту не составляет труда. Учитывая запас прочности в одной клетке несколько дней, этого хватит с лихвой. Чтобы перепела не подавили яйца, клетки делаются или покупаются с уклоном. Это позволит выкатываться продуктам жизнедеятельности вперед в небольшой нижний карниз, где они и будут собираться.

Поскольку нам не нужно что-то вычурное и особенное, обойдемся самыми простыми клетками по 300 рублей штука. Учитывая, что нам их нужно 600 штук, то выходит, что это приобретение потянет на 180 тысяч. Но и на этом не заканчивается наш пример. Расчет показателей инвестиционного проекта требует узнать, сколько у нас осталось. Для этого проводим следующие математические манипуляции: 4,454-180=4,274 миллиона рублей.

Оснащение

Дополнительно нужны поилки, устройства кормления, те же инкубаторы для вывода новых птиц, хранилища корма и продукции. Поилки и кормление оценено в 50 рублей каждое, то есть 100 р. на клетку. Таким образом, это обойдется в 60 тысяч рублей. У нас остается 4,214 миллиона рублей. Хотя можно сделать вручную из использованных пластиковых бутылок, чем, собственно, и занимаются любители. Для корма хватит обычных пластиковых тар типа короб, мешок и ведро. В большей мере это пойдет в статью «корм». Но на всякий случай, для удобства, все же приобретем то, в чем еда и вода будут разноситься. Минус 1000, и у нас 4,213 миллиона.

Инкубаторы для перепелов на 200 яиц с функцией автоматического переворота стоят около 3000 рублей. Нам не хочется их выписывать у производителя, поэтому покупаем как есть. Поскольку ограничение на птицу составляет 600*14, то наш максимум — это 8400. Для такого количества должно хватить 6 инкубаторов, чтобы каждые 15 месяцев обновлять состав. Это 18 тысяч, и остается 1,195 миллиона. Знать цифры важно, ибо нас ждет расчет окупаемости инвестиционного проекта. Пример-то хоть и выдуманный, но можно использовать в жизни. И еще остается корм. Для взрослых перепелов достаточно немногим меньше 20 грамм кормов. Учитывая их любовь его разбрасывать и разгребать, возьмем 30. При покупке оптом следует ориентироваться на цену до 30 рублей за килограмм.

Больше – это переплата. Можно найти и меньше, но в нашем примере мы это рассматривать не будем. Сколько же идет в год? Стоит ориентироваться на 10-12 килограмм. Округлим до 300 рублей в год. Перемножаем на 8400 и выходит 2,52 миллиона. В итоге корм приводит к тому, что у нас остается 1,693 миллиона. И еще вопрос воды. Каждой птичке выделим по 10 кубических сантиметров. Всего их в 1 м 3 миллион. Так что одного кубического метра воды хватит одной птице на сто тысяч дней. Но для 8400 это только на 11. Таким образом, чтобы обеспечить всю птицу водой, нужно 32 кубических метра. При цене в 200 рублей (да, высокая, но лучше пересмотреть, чем недосмотреть) это немногим больше 6 тысяч. Остается 1,687 миллиона.

О птице и прочих тратах

Как текут денежные потоки инвестиционного проекта! Пример расчета выходит не маленьким, но зато будет хорошее представление о предмете статьи. А у нас остались только птицы. В первую очередь интерес представляют трехмесячные перепела. Именно с этого момента они начинают нестись. Их красная цена – 100 рублей. Это 840 тысяч рублей. Желательно приобретать несушек в соотношении с перепелами по 5 (6):1.

Распознают их специалисты по гузке. Отказываться от перепелов не нужно, ибо они топчут несушек и смотрят за тем, чтобы они не дрались. Кстати, поэтому же лучше совмещать хотя бы пару семей. Для двойного контроля. Если все пройдет хорошо, то трат на птицу больше нет. Отнимаем от оставшихся денег и получается 847 тысяч. Сюда будут отнесены траты на горюче-смазочные материалы, автору идеи и по совместительству организатору, аутсорт бухгалтерии и все иные мелочи, которые не были учтены. А теперь – оценка инвестиционных проектов. Пример расчета дал хорошее представление о тратах, а как с зарабатыванием денег?

Получение прибыли

Потратить не сложно. А вот заработать… Это уже другое дело. Посильную помощь оказывают показатели эффективности инвестиционного проекта. Пример расчета для них мы сейчас и рассмотрим. Отталкиваться будем от того, что приобретение птицы произошло нормально. В таком случае в день можно рассчитывать примерно на ± 4,5 тысячи яиц. Их стоимость колеблется в диапазоне 4-5 рублей. Здесь есть определенная зависимость от умения искать хорошие предложения, настойчивости, разумной наглости и терпения. В среднем можно рассчитывать примерно на 20 тысяч рублей в день. Уже неплохо, верно?

Но на этом пример расчета экономической эффективности инвестиционного проекта не заканчивается. 20 тысяч рублей превращаются в годовом измерении в 7,3 миллиона рублей! Хотя если каждое сотое яйцо отправлять в инкубатор, то доход уменьшится примерно до 7,14 миллиона. То есть уже за год проект полностью окупится. Как показал этот пример, расчет срока окупаемости инвестиционного проекта даже с неблагоприятными для нас условиями позволяет утверждать, что имеет смысл вкладывать деньги.

Но ведь только этим дело не ограничивается! Ведь мясо перепелов считается диетическим. Их тушки можно продавать в рестораны или даже мясникам на рынок. Стоимость стартует от 100 рублей. При этом несушек следует держать до 15 месяцев. Так как 4 (5) из 5 (6) перепелов при достижении трехмесячного возраста следует пускать на мясо. Именно для этого и нужно увеличенное количество инкубаторов, которые позволяют производить чуть ли не 1500 от нашей потребности в 8400 птиц.

Продолжаем подсчет прибыли

И вот уже заканчиваем считать деньги. В год можно рассчитывать до 12 тысяч тушек. Допустим, что у нас их только 10 тысяч. В таком случае можно рассчитывать на выручку около 1-1,2 миллиона рублей. А если хорошо подсуетиться, то и больше. Дополнительно огородникам и дачникам продают перепелиный помет. Эта статья также может дать не одну сотню тысяч рублей. Таким образом, можно говорить как минимум о 8,24 миллиона рублей только за первый год. Вот такой пример. Расчет интегральной оценки эффективности инвестиционного проекта показал такие данные всего при шести миллионах вложений.

А ведь в будущем траты будут несколько меньшие. Поэтому неудивительно, что идея с перепелиной фермой считается одной из самых привлекательных и рентабельных. Кстати, не обязательно все расписывать таким образом в виде текста. Может быть проведет расчет эффективности инвестиционного проекта в Excel. Пример пришлось рассматривать как текст из-за ограничения при написании статьи. Но ничто не запрещает использовать различное программное обеспечение для удобства.

http://papinian.com/finansovoe/sostavlyaem-investicionnyj-proekt-osnovnye-osobennosti-i-primer-rascheta.html
http://fb.ru/article/476003/investitsionnyiy-proekt-na-primere-predpriyatiya-s-raschetami-i-podrobnyim-opisaniem