Операции коммерческих банков (лизинговые, факторинговые, трастовые, ипотечные)

В последние годы в деятельности коммерческих банков получили широкое развитие не только традиционные банковские операции (кредитование, депозиты и пр.), но и иные виды операций, среди которых — лизинговые, факторинговые, трастовые и ипотечные операции.

Лизинговые операции

Банк вместо того, чтобы выдавать кредит на покупку оборудования, заключает лизинговое соглашение и, тем самым, покупает это оборудование и сдает его в «долгосрочную аренду» с правом выкупа. По своему экономическому содержанию лизинг является более широким понятием, чем аренда. Регулируется ГК РФ и 164-ФЗ «Законом о лизинге».

Таким образом, лизинг — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленными договором с правом выкупа лизингополучателем.

Предметом лизинга являются непотребляемые предметы — здания, сооружения, машины, оборудование и т.д., кроме земельных участков и других природных объектов.

Участниками лизинговой сделки являются: лизингодатель (банк), лизингополучатель (клиент) и продавец предмета лизинга.

Лизингодатель по договору лизинга обязуется приобрести указанное имущество у определенного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за определенную плату во временное пользование в предпринимательских целях.

1. Лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца.
2. Банк должен уведомить продавца, что оборудование приобретается в лизинг другому лицу.
3. Текущий ремонт и прочие затраты лизингополучатель осуществляет за свой счет, а капитальный ремонт производит лизингодатель.

1. Финансовый вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца, при этом срок лизинга по продолжительности равен сроку полной амортизации предмета или превышает его. По окончании предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя.

• Прямой — предпочтителен, когда лизингополучатель нуждается в переоснащении технического потенциала. Лизингодатель обеспечивает 100 %-ое финансирование приобретаемого имущества. Основные фонды поступают лизингополучателю непосредственно от продавца.
• Возвратный — разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга является также и лизингополучателем. Т.е. лизингодатель приобретает имущество у лизингополучателя и тут же предоставляет ему в лизинг. Таким образом предприятие при возвратном лизинге получает финансовые средства, гарантия возврата которых является его собственное имущество, заложено лизингодателем.

2. Оперативный вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца, только лизингополучатель выбирает:

• когда ему необходимо лизизинговое имущество только на время выполнения определенной работы;
• арендуемое имущество подвержено быстрому моральному износу и лизингополучатель предполагает, что после окончания действия договора появится новое, более современное имущество.

По договору лизинга банк получает лизинговые платежи, а не ссудные проценты. Существует три метода расчета лизинговых платежей:

1. Метод с фиксированной суммой (аннуитетные платежи)

_{П =} С*Р__ , где С- стоимость ОФ (с учетом НДС), Р — процентная ставка, t — количество выплат.
1+ (1+Р) — t

2. Метод с авансом . В момент заключения договора лизингодателю выплачивается аванс, размер которого установлен в договоре, а остальная часть выплачивается аналогичным методом.

3. Метод минимальных платежей . П=А+К+В+Д+Н, где А — амортизация по лизинговому имуществу, К — кредит (плата за пользованием лизингодателя ресурсами), В — комиссионное вознаграждение по договору лизинга, Д — дополнительные услуги, Н — НДС.

Факторинговые операции

Факторинг представляет собой комплекс услуг по авансированию и инкассированию (?) с последующим сопровождением и консалтинговыми услугами клиенту (как платные, так и бесплатные).

Финансирование поставок товаров при факторинге предусматривает, что немедленно после поставки Банк (фактор) выплачивает клиенту, как продавцу, в качестве досрочного платежа значительную часть — 70-80 % от суммы поставки. Взамен клиент уступает Банку право на получение платежа от его дебитора. Остаток средств (сумма поставки минус сумма досрочного платежа минус комиссионное вознаграждение Банка) выплачивается клиенту в день поступления денег от дебитора.

Комиссионное вознаграждение Банка состоит из платы за обслуживание (в виде процентов — 1-1,5% — от оборота поставщика, которое зависит от того, насколько широкий спектр услуг предоставляет банк) и платы за финансирование (отражает стоимость кредитных ресурсов для авансирования).

Продажа дебиторской задолженности может происходить с регрессом или без него.

Факторинг без регресса предусматривает, что при любых обстоятельствах, независимо от того, поступила или нет соответствующая сумма от Дебитора, клиент получает оплату своей продукции (услуг). Преимущество: Банк (Фактор) берет на себя все риски относительно платежа

Общая схема факторинга

S — сумма контракта (дебиторской задолженности)
F — сумма факторинга (70-80% от суммы контракта)
k — комиссия банка (в долях)

Порядок действий:

• Покупатель должен продавцу сумму S за полученный им товар (работы, услуги)
• Банк перечисляет продавцу сумму факторинга (70-80% от суммы контракта)
• Покупатель выплачивает всю сумму контракта Банку.
• Банк выплачивает клиенту оставшуюся сумму за вычетом комиссии Банка : S — F(1+k)

Факторинг с регрессом предусматривает, что клиент, в случае неплатежа по поставке со стороны Дебитора (по любой причине) через определенный срок, обязан выкупить документы и произвести данный платеж на счет Фактору. Преимущество: затраты клиента по факторингу с регрессом ниже, чем по факторингу без регресса

Факторинг облегчает доступ к источникам финансирования, дает возможность сконцентрироваться на проблемах ведения и развития бизнеса, позволяет сократить постоянные издержки по учету продаж, обслуживанию, инкассированию дебиторской задолженности или полностью освободить от них.

Трастовые операции

Трастовые отделы банка действуют по поручению клиентов (физические и юридические лица, благотворительные фирмы) на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные с управлением имуществом.

Доверительные операции можно разделить на 3 вида:

1. Управление наследством (физ. лица)
2. Операции по доверенности, связанные с опекой (физ. лица)
3. Агентские услуги (физ. и юр. лица)

Доверительные операции включают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся распоряжением имуществом по займу (обеспечение), управление пенсионным фондом, регистрацию акций на бирже, также трастовый отдел может выполнять функции депозитария, может временно управлять делами компании (при банкротстве, ликвидации, реорганизации).

Банк получает комиссионное вознаграждение по доверительным операциям, при этом нет четкой цены на данные услуги, и в большинстве случаев цена определяется на договорных началах, так как объем различен по видам операций. Может состоять из регулярных платежей и в % от дохода траста. Объем операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с ними расходы и принести прибыль банку.

Ипотечные операции

Ипотека — залог недвижимости для обеспечения ден. требования кредитора к должнику.

Осуществляется на основании Закона «Об ипотеке» № 102-ФЗ.

Ипотека устанавливается на имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности или хозяйственного ведения. Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании.

На имущество, находящееся в общей совместной собственности ипотека может быть установлена при наличии согласия на это всех собственников. Согласие должно быть дано в письменной форме.

Предмет ипотеки определяется договором с указанием наименования, местонахождения и описания, достаточным для идентификации этого предмета.

В договоре ипотеки должны быть указаны:

• право, в силу которого имущество является предметом ипотеки и принадлежит залогодателю.
• наименование органа, государственной регистрации прав на это имущество, зарегистрировавшего это право.
• обязательство, обеспечиваемое ипотекой должно быть названо в договоре об ипотеке с указанием его суммы, основания возникновения и срока исполнения.

Если сумма обеспечиваемого ипотекой обязательства подлежит определению в будущем, в договоре об ипотеке должны быть указаны порядок и другие необходимые условия для ее определения.

Если обеспечиваемое ипотекой обязательство подлежит исполнению по частям, то в договоре должны быть указаны сроки соответствующих платежей и их размеры.

Договор ипотеки должен быть нотариально удостоверен и подлежит государственной регистрации. Несоблюдение этого правила влечет за собой недействительность договора.

В процессе ипотечного кредитования важно анализировать состояние и эффективность использования кредита. Такой анализ производится как традиционным способом , так и с использованием финансовых коэффициентов.

При этом ведущую роль играют:

• коэффициент ипотечной задолженности
• ипотечная постоянная

Коэффициент ипотечной задолженности показывает долю ипотечного долга, т.е. заемных средств в общей стоимости недвижимости.

Кз = (J/K)*100%

J — сумма ипотечного кредитования.

К — общая стоимость недвижимости.

Чем выше значение данного коэффициента, тем выше доля заемных средств (и меньше доля собственных средств) инвестора финансирования сделки с недвижимостью.

С позиции залогодержателя (кредитора-банка) более высокий Кз означает более высокую степень риска нарушения заемщиком своих обязательств и лишение его права выкупа заложенной недвижимости.

Банки устанавливают определенные пределы Кз. Обычно не более 70-75% сметы или стоимости покупки.

Ипотечная постоянная — это процентное отношение ежегодных платежей по обслуживанию долга к основной сумме ипотечного кредита.

Пи = (Д / И)*100%

Д — годовая сумма платежей по обслуживанию долга.

И — основная сумма ипотечного кредита.

Для того, чтобы ипотечный кредит был полностью погашен Пи должен быть выше номинальной ставки за кредит.

Если Пи больше % ставки, то это обеспечивает выплату основной суммы кредита.

Если Пи меньше % ставки, то выплаты по кредиту не покроют даже процентов по нему. В этом случае невыплаченная часть процентов должна будет накапливаться вместе с основной частью долга.

Ипотечное кредитование в России развивается очень медленно. Причины тому:

• несовершенство законодательной базы
• отсутствие длинных денег
• высокая стоимость кредита, которую предлагают банки при низкой платежеспособности населения
• недостаток доверия к заемщику
• нехватка опыта в ипотечном кредитовании.

https://investobserver.info/operacii-kommercheskix-bankov-lizingovye-faktoringovye-trastovye-ipotechnye/