Как получить инвестиционный налоговый вычет по ИИС

Налоговый вычет по инвестиционному счету – одна из форм льготы по ИИС, которой могут воспользоваться плательщики НДФЛ. Выплата не производится по умолчанию, чтобы вернуть 13% от суммы пополнения, ее необходимо оформить должным образом. При этом важно помнить, что помимо льгот по ИИС действует ряд ограничений и условий, нарушать которые нельзя.

Льготы по ИИС: краткий обзор условий

ИИС – это брокерский счет, при открытии которого владелец может воспользоваться одной из налоговых льгот:

1. ИИС типа Б – вычет освобождает от уплаты налогов на доход, полученный от деятельности на фондовой бирже.
2. ИИС типа А – право на получение налогового вычета.

Возврат НДФЛ подразумевает выплату 13% от суммы, внесенной на индивидуальный инвестиционный счет за налоговый период – за год, но не более 52 000 рублей. При этом сумма вычета по ИИС не может превышать сумму фактически удержанного НДФЛ за тот же период.

Законодательно установлено, сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС: не более трех раз за все время существования счета. Причем в этот период снимать деньги или закрывать инвестиционный счет нельзя. Если инвестор нарушает условия, налоговая льгота отменяется и неправомерно полученные средства подлежат возврату в бюджет государства.

Выбрать тип льготы можно сразу или в течение первых трех лет с момента открытия инвестиционного счета. Но смена типа А на Б не предусмотрена.

Как получить льготу: пошаговая инструкция

Поэтапная инструкция, как получить налоговый вычет ИИС в размере 13%, включает всего два шага:

1. составление декларации;
2. сбор документов и передача их в налоговую.

На первом этапе необходимо составить декларацию формы 3-НДФЛ.

На втором, чтобы получить 13% вычет, нужно собрать документы для налогового вычета по ИИС:

1. справка по месту трудоустройства 2-НДФЛ, в ней отражается сумма фактически удержанного подоходного налога за год;
2. договор об открытии и обслуживании брокерского счета ИИС либо извещение от брокера – оно имеет аналогичную юридическую силу;
3. документальное подтверждение внесения денежных средств на ИИС – чеки, выписки, квитанции, платежные поручения.

При передаче пакета документов в бумажном виде, необходимо сразу оформить заявление на возврат НДФЛ.

Если инвестор выбрал тип счета Б, оформление декларации не требуется. Достаточно перед закрытием ИИС взять в налоговом органе справку о том, что право на получение вычета не использовано. На основании этого документа брокер не удерживает налог на доходы от финансовой деятельности на бирже.

Как заполнить и отправить 3-НДФЛ

Сделать это можно самостоятельно, в специализированной программе Налогоплательщик ЮЛ. Софт предоставляется бесплатно и доступен для скачивания на официальном сайте ИФНС. Можно воспользоваться и альтернативными вариантами, например, «Декларация».

Отправлять готовый файл удаленно следует в формате .xml, физическим лицам предоставлено два способа отправки документа: через Госуслуги или в личном кабинете налогоплательщика.

На сайте ИФНС удобнее всего оформить заявку на налоговый вычет по ИИС. Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:

• Войти в личный кабинет. В качестве логина используется ИНН, пароль выдается в отделении налоговой при открытии персонального аккаунта.
• В блоке «Жизненные ситуации» найти раздел «Подача 3-НДФЛ».
• Выбрать один вариант: заполнение и отправка онлайн либо загрузка ранее созданного файла.
• Ввод персональных данных – сведения о работодателе и доходах. Информацию можно взять из справки 2-НДФЛ.
• Выбрать вид вычета: ИИС типа А или Б.
• Подписать документы посредством электронной цифровой подписи и отправить их в ФНС. Если ЭЦП отсутствует, ее можно сразу сформировать, однако процедура создания займет около 30-40 минут.

При отсутствии навыков расчета налоговой базы, допустимо обратиться в специализированную организацию. Как правило, сотрудники компании делают 3-НДФЛ, помогают с документами на налоговый вычет по инвестиционному счету и отправляют их адресату через интернет, посредством защищенных каналов связи.

Документы должны соответствовать установленным требованиям: общий размер – до 20 Мб; формат дополнительных справок – jpg или другой, разрешенный; разборчивый текст, отсутствие дефектов и искажений картинки.

Когда и как оформлять налоговый вычет

Всего льготу можно получить три раза, подавая ежегодно, в течение трех лет, декларации в налоговую инспекцию. Максимальная сумма, с которой начисляется возврат – 400 000 рублей (400 000/100*13% = 52 000 рублей). Если ИИС открыт только для увеличения доходности, то сумму пополнения увеличивать нет смысла, выгоднее параллельно зарегистрировать обычный брокерский счет, не имеющий ограничений, в отличие от инвестиционного.

Также по установлено, сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС за календарный год – не чаще одного раза. Если счет был открыт в ноябре 2019 года, то в начале 2020 инвестор имеет право сформировать 3-НДФЛ и вернуть 13% от суммы пополнения. При этом учитывается, какая сумма НДФЛ фактически уплачена в бюджет за тот же период.

В бумагах крайне не рекомендуется допускать ошибки, сотрудники налоговой службы не станут вносить правки, а вернут их для самостоятельного исправления. Поэтому следует:

• Правильно высчитывать сумму к возврату. Сначала необходимо вычислить 13% от суммы пополнения за календарный год. Затем определить, сколько было оплачено в бюджет, минимальную из двух сумм можно вернуть.
• Составлять документы и декларацию без ошибок, опечаток.

Статус рассмотрения заявления можно отслеживать онлайн, в личном кабинете налогоплательщика. Если все бумаги были направлены через интернет, заявление на вычет не подается, эта сумма отобразится в профиле, после чего можно ее назначить к возврату или оставить.

Когда возврат вычета не выгоден

На вычет НДФЛ по ИИС не могут претендовать лица, не являющиеся плательщиками подоходного налога. К таковым относятся ИП на УСН, ЕНВД и Патенте, неофициально трудоустроенные граждане, неработающие пенсионеры.

При вложении крупных сумм в любые активы, налог с которых превышает размер выплаты. Например, налоговые сборы с прибыли от ОФЗ, муниципальных бондов не предусмотрен, и вернуть 13% от инвестиции выгодно. С дохода от дивидендов или от купли-продажи акций, корпоративных облигаций и других ценных бумаг физические лица обязаны выплатить налог в бюджет. В этом случае стоит рассчитать, какой вариант льготы более интересен с финансовой точки зрения.

Что такое инвестиционный налоговый вычет: зачем он нужен, пример расчета + инструкция как получить

Приветствую вас, уважаемые читатели!

С 2014 года частные инвесторы – резиденты РФ, вкладывающиеся в ценные бумаги или ПИФы, обрели право на инвестиционный налоговый вычет.

Хотите иметь не только доход, но и возврат подоходного налога? Расскажу, кому полагается вычет, как рассчитывается его сумма, что нужно делать для получения денег, ушедших на налоговые отчисления.

Что это такое и зачем он нужен

В 2010-е годы в Налоговый кодекс внесена новая статья – 219.1. Она призвана поощрять частных лиц активнее инвестировать личные средства в активы национального фондового рынка.

Проще говоря, речь идет о налоговой льготе. Финансовые вложения физлица в акции, облигации и паевые инвестиционные фонды (ПИФы) освобождаются от отчислений в госбюджет. Но это не автоматическое освобождение – налоговое ведомство сначала берет деньги, а потом гражданину (инвестору) надо подсуетиться, чтобы их вернуть.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

Инвестиционная деятельность частных лиц – субъектов фондового рынка регулируется в наибольшей мере законом от 05.03.1999 № 46-ФЗ (с изменениями и дополнениями) «О защите прав и законных интересов инвесторов. ».

Процедура инвестиционных налоговых вычетов прописана в ст. 219.1 НК.

Правам и обязанностям частных инвесторов посвящен ряд подзаконных актов и иных документов, регулирующих налоговую сферу.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Претендовать на налоговый вычет на инвестированные ресурсы и получаемые доходы вправе физлица – резиденты России, которые:

• извлекли инвестиционный доход с действий на рынке ЦБ, отраженных на счете у российского брокера;
• переводили взносы на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет);

• обрели инвестиционный доход по вложениям на ИИС.

Законные основания для вычета

Налоговый вычет в сумме доходов от ЦБ, отражаемых на балансе инвестировавшего лица у его брокера (а не на ИИС), полагается при реализации частным лицом активов, выписанных в подпунктах 1 и 2 п. 3 ст. 214.1 НК РФ:

1. ЦБ, торгующиеся у российского организатора торгов.
2. Инвестиционные паи ПИФов, которыми управляют российские организации.

Инвестиционный вычет дается при исчислении НДФЛ начиная с 2017 года либо при оформлении декларации 3-НДФЛ за 2017-й и последующие периоды. Инвестиционный вычет в сумме средств, переведенных на ИИС, начисляется на годовую сумму зачислений, но не более 400 тыс. руб. за год.

Фискальная льгота на инвестиции дается при условии, что у инвестора в один и тот же отрезок времени открыт только один ИИС. Пользуясь этой разновидностью вычета, категорически не следует закрывать счет, пока не истекло 3 года с даты открытия, иначе придется возвращать государству налог да к тому же платить пеню, начисленную налоговым ведомством по всей строгости закона.

Инвестиционный вычет по прибыли от вложений на ИИС положен по завершении договора на обслуживание счета при условии, что он велся не менее 3 лет. Льгота, согласно Налоговому кодексу не полагается, если субъект пользовался налоговым вычетом в сумме зачислений на ИИС.

Где получают вычеты

Он самостоятельно рассчитывает инвестиционный вычет и предоставляет расчет инвестору. Тот может проверить правильность расчета и, выявив ошибку, потребовать, чтобы брокер ее исправил.

Если инвестор пользуется услугами нескольких брокеров и они начислили ему общий вычет, превысивший лимит, необходимо подать налоговую декларацию и самостоятельно возместить государству превышение.

Чтобы обрести инвестиционный вычет по ИИС, нужно обращаться в ФНС. Сделать это удобно, воспользовавшись личным кабинетом на сайте ведомства www.nalog.ru, ниже я расскажу, как пройти всю процедуру пошагово.

Как проводится расчет вычета

Вычет при инвестировании в ЦБ и ПИФы, если гражданин воспользовался услугами брокера, определяется исходя из предписаний статей 214.1 и 214.9 НК.

Предельный размер инвестиционного вычета за год равняется произведению коэффициента Кцб и 3 000 000 рублей.

Если реализуются ЦБ с идентичным сроком пребывания в собственности инвестора (в годах), максимальный размер за каждый год – 3 млн руб.

Если за один календарный год реализуются бумаги с разными сроками обладания ими инвестором, максимальный вычет выводится по математической формуле:

• К – коэффициент, на который умножается 3 000 000;
• V – доход от ЦБ с идентичным сроком владения;
• i – число лет обладания активами;
• n – число пакетов акций (облигаций) с различающимися сроками.

Пример расчета

В марте 2014 года Матвей приобрел пай на 5 350 500 руб., в феврале 2015 – акции российского эмитента на 7 850 300 руб. В апреле-мае 2018 он реализовал оба актива – через 4 и 3 года соответственно, получив по первому 9 100 250 руб. дохода, по второму – 9 850 600 руб.

Кцб = ( 9 100 250 × 4) + ( 9 850 600 × 3) / 9 100 250 + 9 850 600 = 3,48.

Возможный вычет, т. е. лимит, составляет 3 000 000 × 3,48 = 10 440 000 руб.

Фактическая инвестиционная прибыль, т. е. сумма вычета, равна (9 100 250 — 5 350 500) + (9 850 600 — 7 850 300) = 5 750 050 руб.

Пошаговая инструкция, как получить вычет по ИИС

Далее смотрите, как оформить льготу по ИИС онлайн в 5 шагов.

Регистрация в личном кабинете на сайте налоговой

Варианты, как зарегистрировать личный кабинет (ЛК) на веб-ресурсе ФНС:

1. Нанести визит в налоговую инспекцию по месту прописки с удостоверением личности (паспортом), взять регистрационную карту с логином и паролем.
2. Обзавестись квалифицированной электронной подписью и входить в ЛК с ее помощью. За КЭП нужно обращаться в аккредитованный Удостоверяющий центр. Далее останется скачать с lkfl2.nalog.ru специальный плагин для ПК либо приложение для смартфона, и вход в сервис откроется.
3. Воспользоваться аккаунтом на портале Госуслуг, кликнув на lkfl2.nalog.ru/lkfl/login ссылку «Войти через госуслуги (ЕСИА)».

Если воспользуетесь вариантом 1, советую сменить пароль, указанный в регистрационной карте, на более удобный, но в то же время достаточно сложный, чтобы ваш ЛК было невозможно взломать.

Получить неквалифицированную электронную подпись

Неквалифицированная ЭП выдается прямо на портале ФНС, достаточно авторизоваться в ЛК, перейти в «Профиль» и выбрать нужную опцию.

Ключ подписи советую хранить не на устройстве, с которого выходите в интернет, а в электронном хранилище налогового сервиса.

Подготовка необходимых документов

Понадобятся электронные «бумаги», подтверждающие наличие открытого ИИС, и финансовые документы о взносах, сделанных за период, касающийся оформления инвестиционного вычета.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Этот документ лучше всего оформить онлайн в ЛК, хотя можно с помощью программы «Декларация», доступной для скачивания на портале ФНС в разделе «Программные средства».

Отправляем заявление и ждем ответа

Оформляете заявление опять-таки через сайт налогового ведомства, прикладываете к нему 3-НДФЛ и прочие документы.

Ждете, пока ФНС все проверит и ответит на ваше заявление, отслеживая в ЛК.

Заключение

«Зачем платить больше?» – принцип, которым надо руководствоваться не только во взаимоотношениях с поставщиками услуг и товаров, но и с госорганами. Если закон позволяет возвращать излишне удержанные с вас суммы фискальных платежей, следует этим правом пользоваться.

Советую проверять, верно ли делает исчисления брокер, поскольку налоги взимаются из вашего кармана. Бдительность в финансовых вопросах никогда не помешает.

Уверен, вы узнали много нового и полезного, посему предлагаю поделиться статьей с друзьями в социальных сетях. А заодно проверьте, подписаны ли вы на наши обновления.

https://1000bankov.ru/wiki/kak-poluchit-investicionnyy-nalogovyy-vychet-po-iis/
https://fonda.pro/investitsionniy-nalogoviy-vychet.html