Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) — что это? Как открыть? Руководство для инвестора

В связи с тем, что в России фондовый и валютный рынок, стали доступны относительно недавно, многие граждане, большая часть которых родилась ещё при Советском Союзе, настроена в отношении биржевой торговли не только скептически, но с некоторой опаской. Ещё свежи воспоминания об МММ , в которой фигурировало слово “акции”, все помнят обвал в 1998 году, поэтому совсем не удивительно, что многие предпочитают просто хранить свои сбережения в долларах. То есть обстановка такова, что народ просто хочет сохранить, даже не приумножить свой капитал. Однако, государство заинтересовано в привлечении средств жителей страны, поэтому был создан индивидуальный инвестиционный счёт – прекрасная возможность вкладываться в ценные бумаги, имея налоговые льготы.

1. Что такое ИИС?
2. Особенности ИИС
3. Плюсы и минусы ИИС
4. Отличия ИИС от банковского депозита
5. Инструменты для торговли на ИИС
6. Как и где открывать ИИС
7. Риски инвестирования в ИИС

Что такое Индивидуальный Инвестиционный Счёт?

Индивидуальный инвестиционный счёт (сокращ. ИИС) – вид торгового счёта, обладающим рядом преимуществ и ограничений по сравнению с обычным брокерским счётом, который можно открыть у определённого списка брокерских компаний с равными условиями получения всех преференций.

Простыми словами, ИИС – это возможность торговать на рынке ценных бумаг, да и вообще практически всеми торговыми инструментами, представленными на биржах России, некоторыми акциями американских площадок, сырьём, товарами. Доходность по всем перечисленным категориям зависит исключительно от того, насколько трейдер опытен. Если нет желания погружаться во все торговые нюансы, всегда можно приобрести облигации – государственные или частные, они приносят стабильный доход в пределах 3-8% в год, при этом риски минимальны.

Основное преимущество ИИС по сравнению с другими счетами у брокеров – это возможность получать налоговые льготы , причём в достаточно большом объёме, к тому же можно выбрать один из двух вариантов, предлагаемых государством.

Для того, чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счёт, нужно обратиться к одному из десятка российских брокеров, работающих с этой государственной программой. Все они лицензированы, поэтому за сохранность средств можно не переживать. Различия, как правило, заключаются лишь в минимальном размере депозита, а также в комиссии, взимаемой брокером. В остальном высокая конкуренция привела к тому, что явных преимуществ у какого-либо из них нет, разве что репутация и длительность присутствия на рынке. Можно обратить внимание на управляющие компании и посмотреть, какой из брокеров показывает лучшие результаты. То есть торговать можно самому, а можно отдать деньги в доверительное управление профессионалам.

Идея создания ИИС появилась не спонтанно. Дело в том, что по описанным ранее причинам большая часть населения попросту не доверяет всяческим биржевым инвестициям, некоторые считают это капиталистическим надувательством (старшее поколение), другие наслушались разговоров о Соросах и прочих спекулятивных деятелях, и не готовы рисковать своими средствами. Третьи же просто хранят доллары в сейфе.

Учитывая, что информационный фон всегда имеет определённую долю негатива, очень легко вербовать новых людей в ряды Свидетелей Доллара, которые и днем и ночью рассказывают, что нашей стране вот-вот придёт конец и рубль обвалится. А человеческая психика устроена таким образом, что негатив закладывается в голове гораздо лучше позитива. Отсюда и такое отношение к вложениям в российские компании.

Демура рассказывает, как всё плохо

То есть можно сказать, что программа стимуляции инвестирования в наш фондовый рынок – это в некоторой степени противовес бесконечной пропаганде экономического упадка и вообще плачевного состояния рынка. С одной стороны у нас есть Демура, который постоянно рассказывает, как вот-вот всё рухнет, с другой – реальные показатели, серьёзное присутствие наших компаний на мировых площадках, а также относительно спокойно пережитые последствия санкций (они могли быть гораздо более серьёзными).

Особенности ИИС

1. У каждого гражданина может быть открыт только один индивидуальный инвестиционный счет. Это означает, что не получится сделать несколько, и вести по ним торговую деятельность, только если открывать их на имена родственников или готовых к такому друзей. При этом его можно закрыть и открыть снова, например, у другого брокера, но в каждый момент времени можно иметь только один. Также предусмотрен перевод счёта от одной компании к другой, это поможет в случае неправильного или неудобного выбора брокера в самом начале, когда принимается решение об открытии ИИС.
2. Есть возможность торговли различными зарубежными торговыми инструментами, но осуществляться она может только путём транзакций через местных представителей, то есть отечественные биржи. Их не так и много, основная Московская , которая получилась через соединение всем известных ММВБ и РТС. Также есть ещё площадка в Санкт-Петербурге. В целом, если инструмент доступен на бирже, его можно использовать в торговле, поэтому при желании можно приобрести даже европейские долговые обязательства.
3. Индивидуальный инвестиционный счёт может быть только в рублях. Это в некоторой степени отпугивает инвесторов, ведь курс рубля предугадать крайне сложно, особенно с учётом происходящего в последние годы, а также активного вмешательства со стороны Центрального Банка и Минфина. Например, покупка валюты на московской бирже в рамках бюджетного правила (весь доход от нефти свыше 40$ за баррель переводится в валюту и поступает в резервы) создаёт огромный перевес предложения рубля, что тут же негативно сказывается на его курсе. Вместе с этим, никто не запрещает покупать хеджирующие инструменты или открывать хеджирующие сделки. То есть, разобравшись с тем, как избежать обесценивания капитала из-за валютных скачков, можно легко полностью нивелировать этот условный недостаток.

Сильные и слабые стороны ИИС

Как и у любого другого типа счёта, у ИИС есть как преимущества, так и недостатки. Здесь нужно исходить из того, что будет удобнее и, главное, выгоднее. Тем не менее, открытие индивидуального инвестиционного счёта совершенно ни к чему не обязывает. Им можно пользоваться, а можно и не пользоваться, обслуживание ничего не стоит и нигде не указано, что сразу при регистрации нужно что-то вносить. Он может длительное время пустовать, особенно это актуально для тех, кто всерьёз решил заняться инвестированием, и получить выгоду от такой программы, но пока не располагает средствами.

Итак, поскольку каких-то глобальных различий между счетами нет, рассмотрим то, что действительно выделяет ИИС по сравнению с другими – налоговая льгота. Она представлена в виде двух вариантов:

1. Возврат налоговых расходов по вносимой на счёт сумме. Здесь получается следующая ситуация – если человек вносит на счёт ИИС какую-то сумму, то подразумевается возврат 13% по налогу на доход физического лица (НДФЛ). Первый вариант индивидуального инвестиционного счёта даёт возможность возвращать эти деньги, причём делать это можно ежегодно. Правда, существует и ограничение, которое заключается в том, что под такую амнистию попадает только 400 тысяч рублей, всё что свыше – не возвращается. Обычно таким вариантом пользуются те, кто не рассчитывает зарабатывать огромные деньги (ну то есть трезво смотрит на вещи), а желает сэкономить здесь и сейчас. Также удобно пользоваться таким вычетом при постепенном пополнении своего счёта, это удобно тем, кто не входит в диапазон от 400 тысяч до 1 миллиона.
2. Второй вариант индивидуального инвестиционного счёта подойдёт тем, кто собирается зарабатывать больше, чем 400 тысяч в год. На этом типе счёта подразумевается освобождение от уплаты всё тех же 13% налога, но только теперь в рамках полученной прибыли по операциям и с дохода в размере до 1 миллиона рублей. Переводя всё в конкретные цифры получается максимальная экономия в 130 тысяч рублей. Здесь главный плюс заключается в том, что при наличии долгосрочного плана использования такого ИИС, совокупная выгода может получиться очень неплохой. Допустим, человек не только хорошо зарабатывает на торгах, но и планирует дальше в течение нескольких лет продолжать пополнять счёт в максимально установленном размере 1 миллион рублей в год. Его доходы будут расти, также как и сам баланс счёта, что в итоге значительно перекроет размер налоговых вычетов, которые он мог бы получить по первому типу ИИС.

При выборе счёта необходимо тщательно взвешивать все детали и иметь какой-то обоснованный план действий, иначе можно выбрать не совсем актуальный для своих нужд тип. Как правило, новички рынка отдают предпочтение первому типу, опытные и более состоятельные – второму. Тем не менее, плюсы есть у обоих, всё зависит от обстоятельств.

Помимо перечисленных ранее особенностей, у индивидуального инвестиционного счёта можно выделить один очень существенный недостаток – воспользоваться всеми налоговыми преференциями можно только после того, как пройдёт 3 года .

Эти условия не дают возможности развернуть какую-то масштабную торговую деятельность, но индивидуальный инвестиционный счёт не на это и рассчитан.

Целевая аудитория – скопивший денег средний класс, который может принести ощутимую пользу фондовому рынку, тут нужен баланс между привлечением средств и бонусами, которые предлагаются, поэтому такие рамки и установлены.

Также стоит отметить, что налогообложению подлежат доходы, полученные в виде дивидендов , а также выплаты процентов по облигациям. Проценты там обычно не очень большие, поэтому можно не переживать, но те же облигации – один из самых консервативных видов инвестирования , который может привлечь немало людей.

Главный ориентир – увеличить заинтересованность общества в торговле на фондовом рынке России, а также увеличение оборотов отечественных бирж.

Отличие ИИС от банковского депозита

Отличие №1. Самым главным отличием ИИС от банковского депозита можно назвать отсутствие страховки на случай банкротства брокера . То есть индивидуальный инвестиционный счёт наравне с обычным счётом у брокерской компании не состоит в системе Агентства страхования вкладов. Соответственно, если вдруг по какой-то причине брокер перестанет существовать или объявит о своей неплатёжеспособности, то средства никто не вернёт, в то время как депозит в банке имеет гарантию со стороны государства в размере до почти 1.5 миллионов рублей.

Многих такая незащищённость отпугивает, однако, за последние годы не было случаев подобного банкротства, тем более, что среди брокеров, предлагающих ИИС, есть и достаточно известные названия, которые должны внушать доверие, например Сбербанк или ВТБ . Но всё может быть, знать наверняка ничего нельзя.

Отличие №2. Второе отличие заключается в том, что по депозиту есть фиксированный доход, а управление ИИС – дело личное (если нет договора об управлении), тут каждый сам решает, во что вкладываться и на чём зарабатывать. То есть всё, на что может рассчитывать открывший такой счёт человек – это налоговые льготы при соблюдении условий. Они, конечно, достаточно большие, но в целом их нельзя назвать достаточными для незастрахованного размещения средств.

Поэтому если и заводить индивидуальный инвестиционный счёт, то нужно понимать, как заработать достаточно денег, чтобы покрыть субъективные нервные траты на факт отсутствия гарантий по возмещению средств. Кто-то относится к этому философски, а кто-то решает для себя, что сохранность важнее и размещает депозит в банке. И, как показывает статистика, таких подавляющее большинство, хотя рост интереса к ИИС сомнению не подлежит.

Динамика средней ставки по депозитам

Отличие №3 . Ещё один интересный момент – возможность иметь практически 100% гарантию возврата средств, работая с государственными займами, доход по которым, к тому же ещё и не подлежит налогообложению. Покупая облигации федерального займа, человек, получается, работает прямо с финансовой структурой страны. Таким образом, можно легко сделать вывод – само государство надёжнее Агентства страхования вкладов, хотя, если предположить, что АСВ придёт конец, то тогда не совсем понятно, что будет вообще происходить и будет ли кто-нибудь что-либо возмещать. Как бы то ни было, апокалиптические сценарии маловероятны, а вот “одолжить” денег государству является хорошей идеей по совокупности факторов:

• высокая защищённость в виде особого статуса заёмщика;
• доход, сопоставимый со ставкой по депозитам в коммерческом банке;
• простой доступ к покупкам, обычно продаются объёмы, кратные одной тысяче рублей, так что можно приобрести сколько удобно.

Информация по облигациям федерального займа

Если перечисленных положительных аспектов не достаточно, то в этом случае следует рассматривать какие-либо иные варианты инвестирования с использованием ИИС, с более высоким доходом и обладающие своими собственными преимуществами по сравнению с консервативными инструментами в виде облигаций федерального займа .

Инструменты для торговли на ИИС

Индивидуальный инвестиционный счёт даёт возможность торговать практически всеми инструментами, представленными на российских биржах. Условно основные группы выглядят следующим образом:

1. Облигации — государственные и корпоративные. В первом случае всё ясно, во втором получаем гораздо больший доход. Стоит отметить, что облигации крупных компаний, таких как МТС или ФСК ЕЭС очень надёжны, поэтому эти бумаги можно назвать следующим этапом повышения доходности после ОФЗ при сохранении высокого уровня защищённости. Обычно, чем выше доходность, тем более рискованной считается бумага, нужно подбирать под свои рамки приемлемого. Если имеется желание и вера в успех, медлить нельзя! На официальном сайте казино playfortuna регистрация проходит быстро и не требует внесения много личной информации. Создавай аккаунт, пополняй баланс любым удобным способом и получай бонусы, которые существенно увеличат шансы на выигрыш реальных денег!
2. Акции. Здесь уже немного сложнее, так как предугадать движения для неподготовленного человека достаточно сложно, а всяческие гуру по телевизору и БФМ говорят о том, что всё очень и очень плохо. Одно можно сказать точно – покупая в долгосрочную перспективу “голубые фишки” после того, как они значительно снизились, можно быть спокойным – за долгое время, что потребуется держать ИИС для получения налоговых льгот, эти акции успеют не раз и не два выйти в хороший плюс, где их можно будет закрыть.

Акции Apple, буквой D обозначена дата выплаты дивидендов

Как и где открыть ИИС?

На данный момент есть десяток брокеров, которые могут открыть индивидуальный инвестиционный счёт. Плюсы и минусы каждого отдельного рассматривать смысла нет, обычно всё сводится к тому, что один берёт за обслуживание 300 рублей, а другой 600. И при этом есть такое количество всяческих переменных, что гораздо разумнее будет ориентироваться на субъективное восприятие солидности самой брокерской конторы. И вот здесь уже получается довольно просто – смотрим на количество открытых счетов у каждого из них.

ТОП-10 брокеров

Первая 5-ка выглядит следующим образом:

1. Сбербанк. Всем известная структура, которая имеет своё брокерское подразделение. На начало 2019 года открыто почти 300 000 счетов, это первый показатель среди всех. При этом отрыв от второго места получается в разы. Это неудивительно, так как главный банк страны вызывает доверие на подсознательном уровне. Учитывая, что у многих уже есть открытые счета (простые расчётные), такой выбор вполне очевиден.
2. БКС. Ещё один старожил, который, тем не менее, и близко не стоит рядом со Сбербанком, в нём открыто около 60 000 счетов. Тем не менее, интерес представляет как раз из-за давней связи с фондовым рынком, к тому же реклама постоянно мелькает уже достаточно продолжительное время, в том числе и на профильных ресурсах.
3. ФК Открытие. Примерно те же показатели по количеству открытых счетов. Банковская сеть растёт, это достаточно серьёзный игрок на рынке.
4. ФИНАМ. Показатели чуть хуже, но это также старожил рынка. В целом, ничего удивительного нет, в том что БКС, Открытие и ФИНАМ идут примерно вровень, им осталась та доля, что не взял под себя Сбербанк.
5. ВТБ. Второй гигант банковского сектора, отстаёт от предыдущих трёх брокеров довольно существенно – всего около 36 000 счетов. Тем не менее, многие выбирают его также из-за обслуживания в банке и за не очень большие издержки.

Динамика открытия счетов за месяц у крупнейших брокеров

Остальные пять брокеров делят совсем небольшую долю рынка, среди них известные:

• Тинькофф. Отличный брокер, который может поконкурировать с вышеописанными гигантами; из условий стоит отметить плату за обслуживание от 0 рублей, мгновенные снятия средств, пополнения и покупка с карты; комиссия за большинство сделок едина.
• АТОН;
• Альфа-капитал;
• Промсвзьбанк;
• Банк ГПБ.

Варианты открытия ИИС

Открыть счёт можно:

• онлайн;
• во время личного визита в отделение (но здесь нужно смотреть на то, какие варианты предлагает компания).

Не смотря на общую унифицированность, если и значительные отличия. Например, у кого-то можно открыть индивидуальный инвестиционный счёт, не выходя из дома, а у других только при посещении офиса, что может быть весьма проблематичным для тех, кто живёт в небольших населённых пунктах. Также есть различия в комиссиях, минимальной сумме для работы со счётом и ассортименте инструментов, некоторые брокеры не дают доступа к петербугской бирже. Всё это нужно смотреть на сайтах и подбирать конкретный под себя, подходящий по требованиям.

Также у брокеров присутствуют и управляющие компании, которые могут взять деньги и использовать в операциях, есть готовые инвестиционные продукты разной степени рискованности. В общем, параметров очень много, и выбрать зачастую бывает крайне непросто. В этом случае просто ориентируемся на инфраструктуру, удобство и популярность брокера.

Риски инвестирования в ИИС

Риски целиком и полностью зависят от того, какая стратегия работы будет выбрана. Если это покупка облигаций, то можно говорить о практически нулевых или полностью отсутствующих рисках (если брать ОФЗ), аналогично и с приобретением самых ходовых и ликвидных акций как России, так и западных компаний.

Самостоятельная торговля на разных инструментах с использованием плеча, безусловно имеет вероятность и отрицательных результатов. То же самое можно сказать и об управлении сторонней организацией, например управляющим отделом брокера – результат может быть каким угодно, всё, что предлагается в описании – условности, так как подписывая договор о доверительном управлении, несомненно, можно найти пункт о том, что клиент понимает все риски и компания ответственности не несёт.

Таким образом получается, что индивидуальный инвестиционный счёт имеет как свои плюсы и возможность стабильно зарабатывать, пусть и немного, так и минусы в виде недоступности множества торговых инструментов, привычных форекс -трейдеру.

Автор: Вадим Бон

Инвестор, предприниматель, трейдер, автор и создатель финансового блога internetboss.ru

«Занимайтесь любимым делом — только так можно стать богатым».

]]>
Что такое индивидуальный инвестиционный счет – полный обзор темы + инструкция эксперта, как и где открыть ИИС

Здравствуйте, уважаемые читатели журнала «ПапаПомог»!

Понятие индивидуального инвестиционного счета впервые появилось в России в январе 2015 года. Одна из задач ИИС – получение налогового вычета при соблюдении определенных условий.

Как работает ИИС? В чем разница между индивидуальным инвестиционным счетом и брокерским? Как заработать на ИИС? Ответы на эти и другие вопросы даст Володина Екатерина, специалист финансового рынка, квалифицированный инвестор и эксперт журнала «ПапаПомог».

1. Что такое индивидуальный инвестиционный счет
2. Как устроен ИИС – принцип работы
3. Вариант «А»
4. Вариант «Б»
5. Какой тип вычета выбрать
6. Как получить налоговый вычет и оформить декларацию
7. Что лучше: ИИС или брокерский счет
8. Где и как открыть счет – обзор и сравнение брокеров
9. ФИНАМ
10. БКС
11. СБЕРБАНК
12. ВТБ
13. ТИНЬКОФФ
14. Как заработать на ИИС – советы от практика
15. Как закрыть ИИС
16. Как перевести ИИС к другому брокеру
17. Обучение инвестированию – сохрани время и деньги
18. Ответы на часто задаваемые вопросы
19. Что будет со счетом после 3-х лет?
20. Сколько ИИС можно открыть одному человеку?
21. Можно ли на ИИС заводить валюту?
22. Почему купоны и дивиденды важно выводить на сторонний счет?
23. Можно ли одновременно открыть ИИС и обычный брокерский счет?
24. Обязательно ли продавать ценные бумаги после закрытия ИИС через 3 года?
25. Важные выводы

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

ИИС – один из видов брокерских счетов, который используется для учета финансовых средств и ценных бумаг, обязательств по вашим договорам.

Порядок открытия и ведения такого счета закреплен законодательно в ст. 10.2-1 39-ФЗ:

1. На инвестиционный счет зачисляются только рубли.
2. Максимальная сумма пополнения равна 1 млн. рублей.
3. Пользоваться можно только одним счетом. Его можно переводить от одного брокера к другому, закрывать и снова открывать, но вести параллельно второй ИИС нельзя.
4. Минимальный период обладания счетом для получения льгот по нему – 3 года. Максимальный – не ограничен.
5. Со счета нельзя снимать деньги, но можно выводить доходы, полученные по ценным бумагам, в виде дивидендов по акциям или купонов по облигациям. Прибыль выводится на банковский расчетный счет или на обычный брокерский.

ИИС позволяет брокеру как налоговому агенту понимать, какие налоги нужно с вас вычесть, а какие нет. А вам – как сэкономить на уплате налогов.

По статистике таких счетов на 2020 год открыто всего один миллион. Большинство населения нашей страны не озабочено накоплением финансовых средств и экономией на налогах.

Как устроен ИИС – принцип работы

Он работает так же, как и прочие брокерские счета, но по нему можно получить налоговый вычет и оплаченные в этом отчетном периоде 13% НДФЛ.

Воспользоваться льготой по ИСС можно двумя способами: «А» и «Б». Выбирайте тот, который выгоднее!

Вариант «А»

Этот вариант подходит только тем, кто платит НДФЛ. Вычет предоставляется на сумму до 400 000 рублей . Если вы внесли на счет сумму 400 000 рублей, можно вернуть с нее 52 000 рублей налога при условии, что у вас был уплачен налог на эту сумму в год пополнения брокерского счета. Возврат можно получить лишь от суммы 400 тысяч рублей, даже если пополнение было на 500 или 600 000.

Возврат совершается только за год пополнения счета. Он осуществляется в том случае, если был официально уплачен налог по ставке 13%. Но не более суммы уплаченного налога за год. Если вы положили на счет 200 000 рублей, но при этом заплатили налога только 13 000 рублей за этот год, то сможете вернуть именно 13 000 рублей, а не 26 000 рублей.

Деньги возвращаются через 4 месяца с момента подачи декларации.

Вариант «Б»

По этому типу вычета вы фактически можете не выплачивать налог с прибыли от инвестирования. Предоставьте из налоговой справку о том, что вы не применяете тип «А». Он подходит всем, кто не платит НДФЛ.

По счетам обоих типов, пока вы торгуете, брокер не удерживает налог. Вы можете не отвлекать сумму своего налога из оборота и получать с нее прибыль.

При закрытии договора по типу «Б» прибыль не облагается налогом. Договор по типу Б действует неограниченный срок.

Какой тип вычета выбрать

Выбирать вычет вы будете в процессе инвестирования, учитывая свои доходы, величину самого маленького пополнения.

Выбор зависит от нескольких факторов:

1. Стратегия инвестирования. Если вы планируете приобретать активы с невысокой доходностью, вам подойдет вариант «А». Агрессивному инвестированию и сделкам с высокой доходностью выгоднее использовать «Б».
2. Планируемые суммы пополнения ИИС. Сравнивайте суммы пополнения счета с доходом и потенциальным размером возврата подоходного налога.
3. Наличие официального дохода. Если у вас его нет, вам подходит только вариант «Б».

Если так и не определились с выбором, не спешите возвращать налог при первом пополнении счета. У вас есть 3 года на предоставление декларации и возврат налога.

Если вы открыли счет в 2020 году, то в 2023 году сможете подать декларацию и вернуть ваш налог за 2020 год.

Сравним наглядно оба типа вычетов. Для обоих возьмем размер ежегодного пополнения 100 000 рублей и среднегодовую доходность в 20%.

100 000 *13% = 13 000 рублей в год

13 000*3 = 39 000 рублей

Ежегодно пополняя счет на 100 000 рублей, мы возвращаем 13%. За 3 года вам вернется 39 000 рублей.

100 000 +20% = 120 000 рублей

120 000 + 100 000 + 20%= 264 000 рублей

264 000 + 100 000 + 20% = 436 800 рублей

Итого доход: 136 800 рублей

Налог 136 800*13% = 17 784 рубля

В первый год вы проинвестировали 100 000 + еще 20% заработка. Сумма на счете составила 120 000 рублей. Во второй год ее размер достиг 264 000 рублей, а в третий – 436 800 рублей. Суммарный доход за это время составил 136 800 рублей. 13% налога с суммы дохода – это 17 784 рубля.

При одинаковой доходности и сумме вклада «А» выгоднее.

«Б» станет выгоднее, когда налог превысит налог по «А». Чтобы достичь такого показателя по варианту «Б», должно быть либо пополнение выше 100 000 рублей, либо среднегодовая доходность вдвое выше показателя из примера.

Если ежегодно вкладывать по 400 000 под ставку 10% годовых, то тип вычета «Б» будет выгоднее типа вычета «А» через 13 лет.

Если вкладывать ежегодно миллион рублей, а ставка при этом будет составлять 15-20% тип вычета «Б» станет выгоднее через 4 года.

Самый лучший способ определить свой тип вычета – подсчитать выгоду каждого из них, исходя из ваших доходов, возможностей инвестирования.

Инвестиционный вычет не мешает вам использовать другие виды возврата, положенные по закону (имущественные и социальные налоговые вычеты). Если ваши доходы позволяют пользоваться не одним вычетом за налоговый период, заявите свои права на их получение!

Как получить налоговый вычет и оформить декларацию

Чтобы получить налоговый вычет по типу «А», предоставьте налоговую декларацию в ФНС. Она сопровождается бумагами, которые подтверждают, что вы делали зачисления на свой счет ИИС.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можете подать как лично, так и отправив ее и пакет документов по электронной почте или через интернет в личном кабинете налоговой.

Для подачи налоговой декларации нужны:

1. Подтверждение наличия дохода, облагаемого 13% (справка 2-НДФЛ с работы, договор купли-продажи недвижимости или ее аренды).
2. Документы, подтверждающие приход денежных средств на счет (брокерский отчет за налоговый период, платежный документ).
3. Договор об открытии брокерского счета.
4. Заявление о возврате налогов с указанием ваших банковских реквизитов.

В течение трех месяцев с момента подачи документов налоговая проводит камеральную проверку. По ее итогам вы получите уведомление об отказе или о предоставлении вычета. Деньги, указанные в заявлении возврата, должны быть переведены на указанные реквизиты в течение одного месяца с момента получения ФНС вашего заявления.

Для получения налогового вычета по типу «Б», обратитесь к налоговому агенту или в ФНС. Агент (брокер) предоставит вам вычет на основании справки из ФНС о том, что вы не получали налоговый вычет «А».

Вы сможете получить вычет в ФНС, предоставив налоговую декларацию. Этот способ используется только в случае, если вы не получаете вычет у своего налогового агента (вовремя не предоставили справку о том, что вы не использовали возврат типа «А», из-за чего при расторжении договора с вас был удержан налог НДФЛ).

Получая вычет через агента, предоставьте справку из налоговой, что вы в течение срока существования ИИС не получали возврата, а также о том, что не открывали другие договора на инвестиционный счет. Исключение – перевод ваших активов с одного ИИС на другой в связи с закрытием первого.

Для получения такой справки обратитесь в налоговую по месту регистрации и составьте заявление в свободной форме, приложив к нему документы об открытии.

Документы, которые подтверждают открытие ИИС:

1. Уведомление с пояснением способа заключения договора между брокером и вами.
2. Заявление о выборе условий обслуживания.
3. Заявление о присоединении.
4. Уведомление о заключении Договора присоединения на ваш ИИС.

Приложить документы для скачивания не могу, так как у каждого брокера форма заявлений будет отличаться.

Какие доходы могут быть базой для налогового вычета?

Прибыль, с которой вы можете получить возврат подоходного налога:

• официальная заработная плата;
• прибыль от продажи имущества;
• прибыль от предоставления услуг;
• аренда недвижимости или оборудования;
• операции с ценными бумагами, акциями;
• авторские права;
• транспорт или оборудование, которые вы можете сдавать в аренду.

Может ли ИП получать вычет по индивидуальному инвестиционному счету?

Получить возврат по типу «А» предприниматель может только, когда он ведет свою деятельность по ОСН (общей системе налогообложения) и платит налоги по ставке 13%. В остальных случаях ИП может воспользоваться типом вычета «Б».

Либо же, если ИП платит налог по ставке 6% по УСН, но при этом имеет какие-либо другие доходы, облагаемые по ставке 13%, он также может использовать вычет типа «А».

Однако если вы лично получили дополнительный доход (не от деятельности ИП), к примеру, продали недвижимость, то используйте вычет «А».

Что лучше: ИИС или брокерский счет

Чтобы определиться с тем, что выгоднее, сравним основные характеристики обоих счетов.

– на взносы, уплаченные за отчётный период;

Оба варианта имеют свои преимущества. Однако, выбрав брокерский счет, вы сможете свободно им распоряжаться. ИИС подразумевает вложение средств на длительный период.

3 главные причины, по которым вам стоит открыть индивидуальный инвестиционный счет

1. Воспользовавшись типом вычета «Б», можно не выплачивать налоги, закрывая счет.
2. Весь период действия счета налог не удерживается. Деньги не изымаются у вас из оборота, вы продолжаете им пользоваться и получать с этого доход. Эта причина «работает» наиболее явно на крупных вкладах, когда за время пользования счетом у вас накопится большая сумма. Также она хорошо работает при агрессивной стратегии инвестирования.
3. Сальдирование (расчет разности) прибыли и убытков по счетам происходит автоматически.

Где и как открыть счет – обзор и сравнение брокеров

Открыть счет можно в банке, филиале управляющей компании или брокерской компании. Убедитесь, есть ли у выбранной организации лицензия на ведение брокерской деятельности.

На сайте «Мосбиржи» есть рейтинг брокеров . Выберите самое оптимальное для вас предложение и заключите договор. Для составления договора вам понадобится паспорт гражданина РФ, СНИЛС, ИНН.

Ваш выбор должен основываться на ряде критериев:

1. Возможность вывода дивидендов и купонов со счета ИИС на банковский или другой брокерский счет.
2. Надежность брокера. Этот фактор отражает «возраст» брокера, то есть количество лет, которое он работает на рынке, его место в рейтинге.
3. Наличие представительства в вашем городе, чтобы без промедления получать документы для налоговой.
4. Размер комиссии.
5. Количество клиентов.
6. Биржи, на которые у брокера есть выход («Мосбиржа», биржа СПб).

Рассмотрим предложения пяти брокеров, лидирующих в рейтинге «Мосбиржи». Все они имеют высокую степень надежности и большое число клиентов.

ФИНАМ

Общие сведения. Финам – известный игрок валютного рынка, компания-трейдер, инвестор. Работает уже более 25 лет. Имеет множество наград, большую клиентскую базу.

Комиссия. Предусмотрена для акций и облигаций от 0,035%.

Обслуживание счета. Ежемесячно взимается 177 рублей, есть тарифы с более высокой брокерской комиссией, но без ежемесячной платы.

Особенности. Депозитарий 177 рублей при условии изменений остатков по ценным бумагам. Позволяет выводить с ИИС дивиденды на стандартный брокерский счет (не на банковский). На сторонние счета купоны выводить нельзя. Есть доступ к бирже в СПб, валютной секции. Счет открывается лично и на сайте компании.

Общие сведения. БКС – Финансовая группа с более чем 24-летним опытом. Специализируется на предоставлении консалтинговых, брокерских услуг клиентам с разным объёмом инвестиций. Имеет множество наград, обширную клиентскую базу.

Комиссия. Размер зависит от выбранного тарифа. От 0,007% до 0,3%, есть минимальные платы за сделку.

Обслуживание счета. От 177 до 354 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.

Особенности. Депозитарная комиссия 177 рублей. Доступны все торговые программы. Есть возможность вывода активов с ИИС (купоны и дивиденды). Есть доступ к валютной секции и на биржу СПб. Счет открывается лично и на сайте компании.

СБЕРБАНК

Общие сведения. Известный крупный банк. Имеет разветвленную сеть филиалов во всех регионах страны. Лидирует по числу активов физических и юридических лиц.

Комиссия. Размер комиссии от 0,06%.

Обслуживание счета. Нет.

Особенности. Пользоваться услугами можно с помощью мобильного приложения. Можно выводить активы в виде купонов и дивидендов. Нет доступа к бирже в Санкт-Петербурге. Открыть можно через личный кабинет онлайн на сайте или через приложение.

Общие сведения. Крупный известный банк с развитой сетью филиалов в регионах РФ.

Комиссия. Размер комиссии составляет от 0,05%.

Обслуживание счета. Нет.

Особенности. Депозитарий равен 150 рублям в месяц. Если на счете есть ценные бумаги банка ВТБ, размер депозитария равен 105 рублям в месяц. Есть тариф «ВТБ Онлайн», по которому нет депозитария. Можно выводить активы со счетов ИИС в виде купонов и дивидендов. Нет доступа к бирже в Санкт-Петербурге и на валютную секцию.

ТИНЬКОФФ

Общие сведения. Известный в РФ интернет-банк, работающий без филиалов.

Комиссия. Размер комиссии составляет 0,3%.

Обслуживание счета. 99 рублей в месяц при наличии сделок и 0 рублей, если в месяце сделок не было.

Особенности. Депозитарная комиссия не взимается. Торговый терминал находится на сайте банка (брокера). Дает доступ для ИИС к бирже СПб и валютной секции. Открыть можно в режиме онлайн. Нельзя выводить купоны и дивиденды.

Выбирайте брокера, исходя из принципа сопоставления доходности и риска, поскольку практически все они предлагают похожие условия сотрудничества. Ситуация на рынке брокерских услуг постоянно меняется. Поэтому, чтобы сделать правильный выбор, уточняйте у брокеров условия напрямую.

Как заработать на ИИС – советы от практика

Для заработка на инвестиционном счете важно не только правильно выбрать, куда инвестировать ваши финансовые средства, но и определиться со стратегией инвестирования.

Выбирайте стратегии, также как и брокера, исходя из соотношения риска и доходности.

Куда можно инвестировать, чтобы зарабатывать на ИИС?

Денежные средства на счете можно инвестировать в покупку:

1. Акций (СПб и Мосбиржа).
2. Облигаций.
3. ETF (фондов, торгуемых на бирже).
4. Фьючерсов.
5. Валюты.

Торги проводятся только на российских фондовых площадках (Мосбиржа или СПб). Выхода на иностранные площадки нет.

Стратегии инвестирования

Стратегии инвестирования – методы, которыми вы будете увеличивать свои доходы по ИИС. Они делятся на консервативные, агрессивные и умеренные.

Консервативная стратегия

Эта тактика подразумевает использование безрисковых стратегий инвестирования с невысокой доходностью. Консервативная стратегия предусматривает вложение 70-80% активов в наименее рискованные инструменты (облигации надежных эмитентов, ETF), а 20-30% инвестор может вложить в рискованные инструменты.

Низкие риски не позволяют рассчитывать на высокую доходность. Она составит примерно 10% годовых.

Умеренно-агрессивная стратегия

Умеренно-агрессивный инвестор готов пойти на более высокие риски, в сравнении с консервативным инвестором, но и ожидает получить более высокую прибыль. Для этого он размещает свои активы в пропорции 50/50 между надежными и рискованными инструментами. Доходность такого портфеля может составлять 15-20% годовых.

Агрессивная стратегия

Агрессивный инвестор готов к достаточно большим «просадкам» по своему счету. Они могут достигать и 30-40% капитала.

Идя на такие риски, инвестор хочет заработать больше, довести свою доходность до 40-50% годовых.

Он вкладывает 70-80% своих активов в рискованные инструменты, а 20-30% – в надежные. Такое распределение денег и активов позволяет контролировать уровень доходов инвестирования.

Как выбрать свою стратегию

Вы должны заранее определиться, к какому типу инвесторов вы относитесь, на какие риски готовы пойти.

Допустим, у вас есть 100 000 рублей, а активы в вашем портфеле стали падать и сумма сократилась до 90 000 рублей. Если вы не готовы к таким «просадкам», вам подходит консервативная стратегия. Если вы готовы рисковать большими суммами, выбирайте более агрессивные стратегии, чтобы получить максимальный доход.

Выбор стратегии зависит от того, какой уровень «просадки» вы считаете комфортным, то есть от того, какими суммами вы готовы рисковать и воспринимать их потерю спокойно.

Расстройство, нервное напряжение от потери денежных средств часто приводит к ошибочным действиям инвестора и еще большим финансовым неудачам.

Полезное видео по выбору подходящей стратегии:

Определите свое отношение к риску, на который готовы пойти, и сможете правильно выбрать свою стратегию.

Если вы не готовы к большим рискам и выбираете путь консервативного инвестора, инвестируйте 70-80% своих активов в надежные инструменты, которые будут давать невысокий, но фиксированный доход. Меньшую долю (20-30%) можно разместить в акции.

Это не гарантированный инструмент, цена акций постоянно меняется и зависит от колебаний рынка. Даже если их цена упадет до 50%, потеря этого актива перекроется доходностью, принесенной надежными инструментами инвестирования и общая «просадка» по такому портфелю инвестирования не будет превышена.

Умеренно-агрессивный инвестор распределяет свои активы, вкладывая 50% в защитные инструменты с фиксированной доходностью, а 50% – в рискованные. Если последние упадут, у него остается 50% надежного капитала, которые перекроют часть «падения». Общий портфель не снизится больше, чем на 25%.

Агрессивный инвестор 70-80% размещает в рискованные инструменты. Он готов к высоким рискам. Оставшиеся 20-30% он размещает в защитные проценты, чтобы немного сократить уровень риска.

Если вы начинающий инвестор, и сложно разобраться в работе инструментов инвестирования и выбрать прибыльную стратегию, обратитесь за помощью к финансовому аналитику, который поможет вам подобрать инвестиционный портфель, задаст нужное направление, исходя из соотношения доходности и рисков.

Если у вас есть ко мне доверие как к биржевому эксперту, обращайтесь, буду рада помочь!

Как закрыть ИИС

Чтобы вы могли воспользоваться налоговым вычетом, ваш счет ИИС должен существовать не менее трех лет. Однако, если по каким-либо причинам возникла необходимость расторгнуть договор раньше этого срока, сделать это возможно. В этом случае вы потеряете свое право на получение налогового вычета.

Как и с получением вычета, процедура расторжения договора зависит от того, каким вариантом вычета вы пользовались: «А» или «Б».

Закрытие счета по типу вычета «А»

Досрочное закрытие счета с вычетом по типу «А» не только лишит права на вычет. Вам также придется:

1. Вернуть государству сумму вычета, полученную ранее.
2. Выплатить пени, рассчитываемые с того дня, когда вы получили налоговый вычет. Пеня начисляется за каждый календарный день с момента получения вычета и до его возврата государству. Пеня рассчитывается как одна трехсотая ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
3. Оплатить 13% с полученного дохода. Для этого никаких действий выполнять не придется. Налог удержит ваш брокер. Льгот по налогообложению при расторжении договора нет.

Закрытие счета по типу вычета «Б»

В этом случае вы, досрочно расторгая договор, оплачиваете 13% от полученной прибыли. Налог удерживает ваш брокер.

Если вы не продали свои ценные бумаги (независимо от того, каким типом вычета пользуетесь), а просто перевели их на другой брокерский счет, вы оплатите налог позже. При закрытии счета (в случае перевода бумаг) предоставьте информацию о движении ценных бумаг новому брокеру, чтобы он учел сумму, за которую они приобретались, и правильно рассчитал налог, когда вы будете продавать свои ценные бумаги.

Как перевести ИИС к другому брокеру

Условия на инвестиционном рынке меняются, а следом за ними меняются условия работы брокеров. Если у другого брокера появился более выгодный для вас тариф, доступ к валютной секции, ценным бумагам или торговый терминал удобнее, можете перевести свой счет ИИС к нему.

У них более выгодный тариф! Надо переводить ИИС!

Если на вашем счете уже есть ценные бумаги при переходе к новому брокеру, можно поступить с ними двумя способами:

1. Перевести к новому брокеру.
2. Продать у своего текущего брокера, перевести финансы к новому и уже у него купить ЦБ.

При переводе ценных бумаг с вас может потребовать комиссию старый брокер (за вывод). Некоторые брокеры комиссий за перевод не берут, поэтому уточняйте условия перевода ЦБ заранее.

По закону об ИИС вы имеете право пользоваться только одним счетом, но перевод со счета на счет – исключение. У вас есть один месяц на то, чтобы завершить перевод счета по установленной процедуре.

Если вы не уложитесь в установленный законом срок, налоговая откажет вам в вычете, а еще придется выплатить налоговой все то, что она вам возвращала (вычеты) за время пользования счетом.

Срок действия ИИ-счета истечет, и вам придется начинать все с нуля. Чтобы не оказаться в такой ситуации, не спешите с открытием второго счета, пока не разобрались с тарифами нового брокера, а также с тем, сколько времени займет перенос активов.

Порядок перевода к новому брокеру

1. Откройте брокерский счет у нового брокера. Уведомите, что будет перевод от другого брокера.
2. Получите сведения о своих активах от вашего брокера.
3. Возьмите реквизиты у обоих брокеров.
4. Подпишите уведомление о расторжении договора по ИИС у вашего брокера. Уведомьте старого брокера о переводе ИИС к новому.
5. Важно, чтобы обмен справками между брокерами прошел в течение одного месяца.
6. Подайте поручение на списание ценных бумаг в депозитарий брокера, обслуживающего ваш счет.
7. Подайте поручение о зачислении каждой ценной бумаги в депозитарий нового брокера.

Не все активы можно перенести на другой ИИС. Опционы и фьючерсы не переводятся, поэтому при переносе ИИС их придется продать.

Обучение инвестированию – сохрани время и деньги

Инвестирование – действующий инструмент увеличения доходов. Чтобы получать максимум прибыли без риска потерять свои сбережения, нужно хорошо разбираться в стратегиях инвестирования, в положении дел на рынке. Сэкономить время и получить гарантированные доходы от инвестирования вам поможет обучение у специалистов.

Учебный курс «Первые шаги в инвестировании» от Школы Практического Инвестирования – практическое обучение для начинающих инвесторов. Курс построен в формате обучающего тренинга с конкретной информацией и практическими заданиями по каждой теме.

Вы на практике узнаете, как составить свой инвестиционный портфель, работать с акциями, приумножать свой капитал без риска. Курс проходит 5 дней на бесплатной основе.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Индивидуальные инвестиционные счета – относительно новое слово на российском рынке. Как работать с ИИС, что можно делать с ними, а что нет – далеко не полный перечень вопросов, который возникает у начинающих инвесторов.

Дадим краткие ответы на самые часто задаваемые вопросы по этой теме.

Что будет со счетом после 3-х лет?

Пользоваться счетом можно неограниченное количество времени. Минимум в 3 года установлен только для получения налогового вычета. Если закроете счет раньше, не сможете воспользоваться льготами в налогообложении и получить вычет.

Пользоваться счетом ИИС по типу «А» можно неограниченное количество времени, но для получения максимальной выгоды от этой льготы, его через три года закрывают и открывают заново. Зачем?

Разберем на примере

Вы откладываете по 50 000 в год. За 3 года накопили 150 000 рублей и по истечении этого времени можете доложить только 50 000. Чтобы получить максимальную выгоду от договора по типу «А» по прошествии 3 лет, вы его закрываете.

На момент закрытия у вас 150 000 рублей, а также заработанные 33% (если доходность стратегии 11% в год). Получилась сумма, примерно равная 200 000 и доложить к ней вы можете еще 50. В итоге на ИИС «ляжет» 250 000, и сделать вычет вы сможете уже с этой суммы.

Сколько ИИС можно открыть одному человеку?

На ваше имя может быть открыть только один индивидуальный инвестиционный счет. Наличие двух счетов одновременно возможно, только если вы переносите свои активы на новый счет. На урегулирование этого вопроса у вас есть один месяц.

Можно ли на ИИС заводить валюту?

Заводить валюту на индивидуальный инвестиционный счет нельзя, только рубли.

Почему купоны и дивиденды важно выводить на сторонний счет?

Эта возможность позволяет инвестору использовать доходы от дивидендов и купонов на личные нужны или заново заводить их на ИИС. Доходы от дивидендов можно заново предъявить к вычету, при условии, что их сумма не превышает ежегодный предельный уровень пополнения (400 000 рублей).

Со 100 000 рублей вы получили 10% дивидендов или 10 000 рублей. Вы снова завели на ИИС полученные 10 000 в следующем году и дополнительно заработали на них 13% или 1 300 рублей вычета. Если это делать каждый год, вы увеличите сумму дохода и получите на нее дополнительный заработок.

Можно ли одновременно открыть ИИС и обычный брокерский счет?

Иметь одновременно брокерский счет и ИИС разрешается. Брокерских счетов у вас может быть несколько, но индивидуальный инвестиционный счет должен быть только один.

Обязательно ли продавать ценные бумаги после закрытия ИИС через 3 года?

Продавать ценные бумаги, акции, облигации после закрытия счета необязательно. Их можно вывести на обычный брокерский счет, заполнив брокерское поручение на перевод с ИИС на стандартный счет.

Срок покупки ЦБ считается с того момента, когда вы покупали их на ИИС, поэтому переведя их на брокерский счет вы можете воспользоваться трехгодичной льготой. Она применяется к стандартным брокерским счетам. Эта льгота применяется к акциям, пролежавших на счете 3 года. Прибыль с них не будет облагаться налогом. Наиболее выгодно пользоваться этой льготой тем, кто пользуется типом вычета «А».

Важные выводы

В качестве резюме по теме публикации озвучим самые главные мысли:

1. ИИС – выгодный инструмент для долгосрочного инвестирования (дольше 3 лет). Если такого счета у вас еще нет, советуем всерьез задуматься об его открытии.
2. Выбирая брокера, принимайте взвешенное решение, исходя из того, какие суммы вы намерены инвестировать, какой стратегией пользоваться и того, какие условия он вам предлагает.
3. Не спешите с выбором типа вычета («А» или «Б»). У вас есть время на то, чтобы принять взвешенное решение. Рассчитайте для себя выгоду обоих способов, и выбор будет очевиден.

Желаем вам выгодных инвестиций и надежных брокеров!

Задавайте свои вопросы по ИИС в комментариях к статье. До новых встреч!

С уважением,
эксперт портала «ПАПА ПОМОГ» по инвестиционным вопросам,
Екатерина Володина

]]>
ИИС: как заработать 23% годовых?

• Индивидуальный инвестиционный счет: что это
• Сравнение с депозитом
• Ощутимые плюсы ИИС
• Налоговые вычеты по ИИС
• Вычет на взнос
• Вычет на доход
• Куда выгодно инвестировать через ИИС?
• Облигации
• Акции
• ПИФы
• Выбираем подходящий тип ИИС
• Промежуточный итог
• Получаем налоговый вычет: с чего начать?
• Вычет на взносы
• Вычет на доход
• Открываем ИИС: кому доверить свои деньги?
• Налоговые стратегии
• Консервативный выбор «Тише едешь – дальше будешь»
• «Золотая середина»
• О чем еще нужно знать владельцам ИИС?
• Делаем выводы

Приветствую вас, дорогие друзья! Любой здравомыслящий человек стремится приумножить свои средства. Большинство среднестатистических граждан ищут вариант безрискового дохода, который был бы намного больше, чем ставки по депозитам, превышал размеры инфляции. Согласен, такой расклад больше похож на сказку. Однако не так давно эта фантастика стала явью. Сегодня гарантированно можно зарабатывать 15-23% годовых, имея для этого немного (а лучше много) свободных денег и стабильную работу. Для получения пассивного дохода совсем не нужно понимать конъюнктуру рынка, разбираться в финансах и быть асом на фондовом рынке. Все что от вас требуется – открыть индивидуальный инвестиционный счет. Что это такое, как им пользоваться и где открыть, разберемся прямо сейчас.

Индивидуальный инвестиционный счет: что это

Индивидуальные инвестиционные счета – это особый тип счетов, посредством которых можно приобретать ценные бумаги, который предоставляет своим владельцам право на получение налогового вычета либо на льготное налогообложение доходов, полученных в процессе инвестирования. Открытием счета ИИС занимаются управляющие компании и брокеры. У данного способа инвестирования есть определенные особенности и ряд ограничений:

1. Для получения льгот и возврата НДФЛ инвестиционный счет должен отработать как минимум 3 года. Ограничений по максимальному сроку не предусматривается.
2. ИИС можно закрыть в любое время, забрав вложенные в него средства и выведя прибыль. Но если счет не успеет при этом проработать три года, вы лишитесь права воспользоваться налоговыми льготами. Именно поэтому я рекомендую вам продержаться 3 года и не поддаваться соблазну вывести деньги раньше срока.
3. Отсчет трех лет стартует с момента открытия счета.
4. Физическим лицом может быть открыт лишь один инвестиционный счет.
5. Максимальная сумма, которая может быть внесена на индивидуальный инвестиционный счет, ограничивается 1 миллионом рублей в год, но налоговый вычет можно получить максимум с 400 000 рублей в год, это 52 000 рублей. Что же касается минимального порога, то никаких финансовых барьеров для открытия ИИС не существует. Вы даже можете открыть счет с нулевым балансом и пополнить его тогда, когда у вас появится такая возможность.
6. Наличие ИИС предоставляет вам возможность зарабатывать на покупке всевозможных финансовых инструментов: акций, облигаций, фьючерсов, опционов, паев и валюты.
7. Чтобы получить дополнительный доход, вам вовсе необязательно покупать какие-либо финансовые инструменты. Вы вполне можете ограничить свою инвестиционную активность внесением денег на индивидуальный инвестиционный счет и получением с них налогового вычета 13%.

Сравнение с депозитом

Во многом индивидуальный инвестиционный счет схож с классическим банковским депозитом. Однако, банки медленно, но уверенно продолжают снижать процентные ставки по вкладам, сокращая тем самым потенциальную доходность такой инвестиции. А учитывая, что дивиденды, полученные от депозита, еще и облагаются налогом, если ставка выше на 5% и более ставки ЦБ РФ, надеяться, что когда-либо пассивный доход станет основой вашего бюджета, не приходится. В свою очередь, ИИС полностью возвращают налоги и имеют в разы большую доходность, нежели аналогичные вклады в банках. Для большей наглядности разницы между классическим депозитом и ИИС я свел два этих инвестиционных инструмента в единую таблицу:

Ощутимые плюсы ИИС

Чтобы вам было легче решить, стоит ли вам открывать индивидуальный инвестиционный счет или лучше ограничиться банальным банковским депозитом, давайте рассмотрим преимущества индивидуального инвестиционного счета:

• Вы получаете налоговый вычет. Каждый владелец ИИС имеет право не платить налоги в государственную казну. Точнее, уплаченные налоги возвращаются ему назад через налоговую службу. Было бы идеально, если сумма налогов автоматически переводилась на счёт вклада, однако, система таким образом работать не может: придется уплатить налоги, а затем их вернуть. Для возврата вам нужно будет представить налоговой службе справку с места работы, где будет прописана сумма уплаченных налогов за конкретный период. Такая схема подходит тем, кто получает официальную (белую) зарплату. Что же касается безработных и фрилансеров, в их случае вычет производится с налогов с дохода.
• Все доходы освобождаются от налогов. Активным инвесторам предоставляется второй вариант льготного инвестирования – все доходы по ИИС не облагаются налогами.
• Риски защищены. Ни для кого не секрет, что любые инвестиции – это всегда риск. Однако открытие ИИС страхует вас если не от потери всего дохода, то как минимум от той части, которая уходит на уплату налогов. Выбирая консервативную стратегию инвестирования, вкладывая деньги только в государственные или корпоративные облигации, вы минимизируете вероятность потери прибыли и тем самым защищаете активы от инфляции.

Налоговые вычеты по ИИС

Несомненным достоинством можно считать возможность получения налоговых вычетов. Законом предусматривается два варианта вычетов: на взносы и на доход. Вы можете выбрать один из них по собственному усмотрению.

Вычет на взнос

Суть данного вычета заключается в предоставлении инвестору права на возврат уплаченного НДФЛ в размере 13% от суммы, положенной на ИИС. Единственный нюанс, о котором следует помнить: вычет распространяется исключительно на сумму 400 тысяч рублей. Если вы достигаете максимального размера взноса, составляющего 1 миллион рублей, назад вы сможете получить лишь налог от 40% данного взноса. Такой тип вычета подойдет только тем, кто имеет официальный доход и платит НДФЛ.

Рассчитать величину вычета можно по формуле: сумма годового взноса * 0,13. Поскольку в год на счет можно положить не более 1 миллиона, а налоговая льгота ограничивается 400 тысячами рублей, получается, что вычет не может превышать сумму 52 тысяч рублей. Кроме того, сумма упирается ещё и в выплаченный налог на доходы физических лиц. Если за год вы уплатите государству налог 45 000 рублей, то и вернуть обратно можно будет лишь эту сумму, а не ранее рассчитанную 52 000, даже если на счет была внесено 400 тысяч рублей. Вычет получают за тот же год, в котором были сделаны взносы на ИИС.

Деньги возвращаются инвестору в следующем году. Получается, что если ИИС был открыт в 2016 году, получить вычет можно будет лишь в марте 2017. Причем возвращаться будет НДФЛ, уплаченный в году открытия счета, в нашем примере это 2016.

При закрытии индивидуального инвестиционного счета через 3 года с момента открытия, с дохода, который вы получите, придется заплатить налог в размере 13% так же как и в случае с обычным брокерским счетом. Если вы успеете получить налоговый вычет, а затем ликвидируете индивидуальный инвестиционный счет ранее чем 3 года, налог вам придется вернуть в государственную казну, добавив к этой сумме еще пеню и штрафы.

Вычет на доход

Данный тип вычета снимает с инвесторов обязательство уплачивать налог на доход от ИИС. Основная разницы между типами в том, что в данном случае сумма вычета не имеет ограничений. Вычет на доход подойдет безработным и фрилансерам, которые не платят НДФЛ или активным трейдерам и инвесторам.

При закрытии ИИС ваш брокер или управляющая компания, выступающие в роли налоговых агентов, не взимают налогов с дохода. Такой тип вычета следует выбирать тем, кто получает внушительные доходы от торговли на индивидуальном инвестиционном счету и кто имеет большую экономическую выгоду от освобождения от уплаты налогов, нежели от вычета на взнос.

Куда выгодно инвестировать через ИИС?

Теперь, когда вы знаете, как работает ИИС, поняли, что это выгодный и надежный вариант приумножения свободных средств, осталось лишь определиться, куда вложить деньги. Я предлагаю вам обзор наиболее популярных путей капиталовложения.

Облигации

Большинство экспертов настоятельно рекомендуют сделать облигации базовым инструментом инвестиционного портфеля. Данный тип ценных бумаг нисколько не уступает банковскому депозиту в плане надежности. Облигации, так же как и банковские вклады, имеют срок погашения и процентную ставку. Единственная разница между ними – владельцы облигаций могут продать ценную бумагу в любое время, когда решат, что им это необходимо.

Выбирая облигации со сроком погашения 3-5 лет, вы становитесь владельцем надежного консервативного вклада. Облигации могут быть федеральными и корпоративными. В первом случае эмиссией ценной бумаги занимается государство, а во втором – коммерческие организации. На протяжении срока действия облигации владельцам ценной бумаги выплачиваются процентные платежи, а затем эмитент погашает и само тело облигации.

При выборе облигаций обратите внимание на стоимость ценной бумаги, степень надежности эмитента, сроки погашения обязательств и размер процентной ставки. Всю интересующую вас информацию можно найти на сайте компании-эмитента. Неплохие на мой взгляд облигации приведу в таблице ниже.

Название компании (данные на февраль 2020 г.)	Размер купона, % годовых	Цена срвзв. чистая, % от номинала	Дата погашения	Тикер
Совкомбанк-5-боб	7.5	101.08	25.11.2027	RU000A0ZYJR6
Роснефть-002Р-04-боб	7.5	104.029	03.02.2028	RU000A0ZYT40
ПИК ГК-БО-ПО1	5.65	99.29	25.02.2022	RU000A0JXK40
Система АФК	9.75	105.21	30.09.2025	RU000A0JVUK8
Уралкалий-ПБО-04-Р	7.7	104.4	09.06.2023	RU000A0ZZ9W4
МТС-001P-06	7.25	104.612	26.02.2025	RU000A0ZYWY5

к содержанию ↑

Акции

Всем грамотным людям известно, что акции – это доли предприятия, которые перенесены в форму ценной бумаги. Покупка акций делает вас не только инвестором, но и полноправным совладельцем компании, предоставит право получать дивиденды от получаемой ею прибыли. В моей отдельной статье вы сможете узнать, чем отличается акция от облигации, и принять решение, какую ценную бумагу приобрести для своего инвестиционного портфеля.

Стоит принять во внимание тот факт, что торговля акциями – это возможность заработать на капитализации ценной бумаги – росте ее рыночной стоимости во времени. От того, насколько успешной будет компания эмитента, напрямую зависит и цена акции. Вложить деньги в акцию можно при помощи брокера, который будет заниматься открытием ИИС, либо посредством управляющей компании.

Есть акции, стоимость который активно растет, а есть те, что, напротив, падают в цене. К примеру, с января 2017 стоимость акций Яндекса выросла на 44%:

а Газпрома, наоборот, снизилась на 23%:

На первый взгляд нет ничего сложного: бери да покупай акции. Вот только спрогнозировать, как изменится цена ценной бумаги, очень сложно. Даже самые выдающиеся экономисты регулярно ошибаются в своих прогнозах, что уж говорить о простых брокерах и рядовых инвесторах.

В долгосрочной перспективе ПИФы могут в разы превосходить брокерский счет по показателю прибыльности. Однако подобрать по-настоящему надёжный ПИФ – задача не такая уж простая. Вы должны быть уверены в той организации, которая будет управлять вашими деньгами. Важно, чтобы компания успела зарекомендовать себя профессионалом финансового рынка, была стабильным и надежным игроком.

Более подробную информацию о видах и классификации ценных бумаг я изложил в одной и прошлых статей. Настоятельно рекомендую ее к прочтению, чтобы подобрать максимально подходящий набор активов для своего инвестиционного портфеля.

Что касается ПИФов, то интересные варианты появились у БКС . Выделю 2 ПИФа – Основа и Перспектива. Начнем с Основы:

• ПИФ составлен из ОФЗ и облигаций российских эмитентов;
• комиссия за управление фондом – 2%. Управляет ПИФом Максим Литвинов;
• за 3 года фонд показал доходность 26,11% (с даты основания – 394,54%), что относит его к категории умеренно-консервативных. Кривая роста плавная, только с началом пандемии наметилась небольшая просадка;
• минимальная сумма для входа – 50 000 руб., стоимость пая по состоянию на 1 апреля 2020 г. составляет 247,27 руб.

ПИФ Перспектива нацелен на долгосрочное инвестирование в акции перспективных американских компаний. Особенности фонда:

• в составе бумаги компаний всех секторов (технологии, здравоохранение, промышленность, финансовый сектор);
• за весь срок жизни ПИФа прирост стоимости пая составил 977,92%;
• управляющий – Андрей Русецкий, комиссия за управление 4%;
• стоимость пая – 269,48 руб. по состоянию на начало апреля 2020 г. Минимальная сумма для инвестиций – 50 000 руб.

Открыть счёт в БКС

Выбираем подходящий тип ИИС

При выборе индивидуального инвестиционного счета обращать внимание следует на многие факторы. Однако, в первую очередь, следует полагаться на вашу личную ситуацию. Если, к примеру, официального дохода у вас нет или он минимален, очевидно, что вам подойдет второй тип с налоговым вычетом на доход. Если же вы имеете официальные доходы, с которых регулярно уплачиваете приличный НДФЛ, значит, вам подойдет 1 вариант. В данном случае принимать решение, какой тип вычета использовать, необходимо на основании факторов доходности и времени использования.

Для наглядности предлагаю вашему вниманию конкретный пример. Предположим, что мы планируем инвестировать 400 тысяч рублей. Доходность вложения составляет 10% годовых. Вооружившись калькулятором, узнаем, что, вкладывая деньги на 13 лет, выгоднее выбрать первый тип вычета. Однако если срок капиталовложений будет больше, выгоднее выбирать второй.