Налоговый вычет за потребительский кредит

Налоговый вычет с потребительского кредита по закону начисляют только тогда, когда в договоре с кредитором вписана цель займа. За обычный потребительский заем оформить возмещение НДФЛ невозможно. Рассчитывать на возврат процентов по кредиту можно только при покупке недвижимости. Какие еще есть нюансы, когда оформляешь налоговый вычет за кредит потребительский или целевой, и как получить компенсацию разобрался Бробанк.

Возможность получения льготы от потребительского кредита

При ипотечном кредите имущественный налоговый вычет может получить каждый заемщик. В этом случае банковские деньги приравнивают к собственным деньгам покупателя жилья. Поэтому можно претендовать на возврат удержанного налога. Процесс возмещения будет отличаться только в мелочах.

При приобретении дома за кредитные средства заемщику начисляют еще 1 вид вычета — по процентам от ипотеки. Максимальная сумма, по которой оформляют льготу, доходит до 3 млн. рублей. Учитывайте то, что вернуть часть затрат можно только при целевых видах кредитования. Цель должна быть указана в тексте договора между клиентом и банком.

Поэтому при классическом потребительском займе рассчитывать на компенсацию вычета не получится. Даже если деньги от банка были потрачены на те цели, по которым законом допускается возврат налога с доходов физлиц.

Официальный размер подоходного налога в РФ — 13%. Налог с официальной зарплаты выплачивают не только россияне, но и иностранцы, которые работают в РФ. При этом вернуть часть уплаченных государству денег могут только резиденты России. То есть на территории страны нужно находиться не меньше 183 дней в течение 12 месяцев.

Общие сведения о вычетах

Налоговый вычет по кредиту — это сумма, на которую сокращаются выплату подоходного налога. Всего существует 6 типов налоговых вычетов, но только четырьмя из них может воспользоваться любой гражданин и резидент РФ:

1. Стандартный налоговый вычет. Этот тип вычета не связывают с возвратом части потраченных финансов. Он положен только некоторым гражданам. В одну категорию входят семьи с детьми до 18 лет или со студентами, которые обучаются в университете на дневной основе. В другую категорию входят ветераны, герои СССР, лица, которые пережили блокаду и концлагеря.
2. Имущественный вычет. Его начисляют тем лицам, которые купили или построили дом, квартиру. Максимальная сумма покупки, которую определяет государство — 2 млн. рублей. Наибольший вычет, который доступен к оформлению — 260 тыс. рублей. При этом если жилье приобрели со средств ипотеки, то максимальный размер увеличивается до 3 млн. рублей. А значит, объем налогового вычета может доходить до 390 тыс. руб.
3. Профессиональный вычет. Он полагается владельцам ИП и тем, кто практикует частную деятельность: нотариусы, детективы, репетиторы. К этой же категории относят творческих людей и их наследников, чье произведение искусства признано значимым в культуре страны.
4. Социальный вычет. Его начисляют гражданам, которые потратили финансы на благотворительность, страховые взносы, лечение и обучение.

Остальные 2 разновидности вычетов относятся к инвестиционным объединениям.

Цели займа, с которых получают вычет

За традиционный потребительский кредит по Налоговому Кодексу невозможно оформить компенсацию потраченных средств, направленных на уплату налога на доходы. Получают налоговую льготу только при займах на следующие цели:

1. Медицинское лечение, обследование для себя и близких родственников. В этот пункт входят дорогостоящее лечение, стоматологические услуги.
2. Платное образование на дневном отделении. Учебное заведение может быть любым, главное, чтобы оно оказывало образовательные услуги по лицензии.
3. Приобретение жилья, постройка дома, ремонт недвижимости.

Важно учесть, что во всем этим видам кредитования вернуть НДФЛ можно только с выданной суммы, а не с переплаченных процентов. Оформить вычет с процентов можно только при ипотечном займе.

Особенности возврата НДФЛ от займа

Вернуть 13% подоходного налога заемщики могут только в том случае, если в договоре с кредитной организацией прописана цель. Легче всего доказать, что банковские средства потратили на лечение или лекарства.

В это случае желательно сохранить чеки и другие платежные бумаги. Их достаточно будет предъявить для оформления льготы. С процентов вычет не начисляют, только с основной суммы займа. Лимит на налоговый вычет за лечение ограничен суммой в 120 тыс. рублей. Однако ограничений по сумме нет при дорогостоящих видах лечения.

Если деньги в финансовой организации брали на получение образования, то важно обратить внимание на некоторые особенности:

1. Образовательное учреждение должно работать по лицензии на преподавательскую деятельность.
2. Возврат НДФЛ можно оформить и в тех случаях, когда деньги потратили на собственное обучение или близких родственников.
3. Налоговый вычет начисляют только за обучение на дневной основе.
4. Вычет начисляют только до тех пор, пока студенту не исполнится 24 года.

Лимит по объему вычета за образование — 50 тыс. рублей.

Если кредит был оформлен на ремонт недвижимости, возвращают тоже 13% от потраченной суммы. Например, гражданин занял в банке 2 млн. рублей и потратил их на ремонт дома. Вычет могут начислить максимально до суммы в 260 тыс. рублей.

Документы на налоговую льготу с кредита

Стандартные документы для оформления налоговой льготы в ФНС:

• декларация 3-НДФЛ;
• гражданство;
• справка 2-НДФЛ.

В зависимости от того, на что потратили банковские средства, понадобятся дополнительные бумаги:

Цель	Документы
Лечение и лекарственные средства	Ксерокопия лицензии медучреждения, договор, чеки и квитанции. Если лечение оплатили близким родственникам — копию их свидетельства о рождении и документы подтверждающие родство.
Жилье	Договор покупки, платежные бумаги, подтверждение права собственности. При вычете с процентов — договор с финансовой организацией на ипотеку, выписки от банка-кредитора.
Обучение	Копия лицензии университета, института. Квитанции, которые подтверждают оплату. Договор с учреждением. При обучении ближайших родственников — их свидетельство о рождении и другие документы подтверждающие родство.

Собранные бумаги предоставляют в ФНС. В течение 3 месяцев учреждение обязано рассмотреть заявку, документацию и дать ответ.

При положительном решении понадобится выбрать наиболее удобный вариант компенсационных выплат: через заработную плату или на банковский счет. В первом варианте подоходный налог не будут снимать с дохода в течение нескольких месяцев, пока не возвратят всю сумму вычета.

Когда нельзя оформить вычет

Даже если потребительский кредит взят в банковском учреждении, не во всех ситуациях можно рассчитывать на возврат НДФЛ. В законодательстве указано несколько случаев, при которых невозможно вернуть часть налога на доходы физлиц, уплаченных в пользу государства:

1. Заемщик — нерезидент Российской Федерации. Льготы могут получить граждане других стран, но только при пребывании на территории государства более 183 дней за последний год.
2. Заемщик не работает и официально не выплачивает подоходный налог. Вычет можно оформить только в том случае, если с зарплаты работодатель удерживал 13%. Если гражданин не выплачивал налог в бюджет, то и на возврат средств рассчитывать не стоит.
3. Заемщик не указывал цель кредита или деньги были потрачены на личные нужды. К ним относят приобретение автомобиля, техники в дом, дорогой одежды и украшений. За такие приобретения государство не предусматривает компенсацию удержанного подоходного налога.

Порядок получения налоговой льготы регулирует законодательство РФ. Но рассчитывать на проценты от кредита, если средства потратили на обучение и лечение, невозможно. Вычет с суммы удержанных банком процентов можно оформлять только при приобретении недвижимости за счет ипотечных займов.

Клавдия Трескова — высшее образование по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии» в ПГУ. Работала в банке на должностях от операциониста до и.о. начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет. treskova@brobank.ru

Комментарии: 10

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Здравствуйте, могу ли я получить возврат налогов, если я беру целевой кредит на НЕжилую недвижимость, т. е. для студии красоты.
И если я открыла ИП 3мес. назад и сейчас оформлю целевой кредит, то когда я смогу получить возврат налогов? Только после того как я выплачу им эту же сумму налога, которую я хочу возвратить?

Уважаемая Эльвира, вы не можете оформить налоговый вычет, поскольку он положен только в рамках приобретении жилых помещений.

Добрый день. Подскажите, можно направить налоговый вычет 13% на погашение кредита, если по нему открыто производственное дело у судебных приставов.

Уважаемый Сергей, нет, такой процедуры погашения кредита не предусмотрено.

Здравствуйте. Могу я оформить налоговый вычет из потребительского кредита. После получения кредита я сразу купила квартиру. В документах по кредиту нет записи, что покупка квартиры, но у меня есть договор купли продажи.

Уважаемая Светлана, нет, по потребительскому кредиту вычет оформить нельзя. Тот факт, что вы купили квартиру, в данном случае не играет роли, поскольку сам по себе кредит является нецелевым.

Добрый день. В мае 2017 году взяла потребительский кредит на сумму 1.360.000 руб. в банке для строительства загородного дома. Могу ли я вернуть налоговый вычет с кредита в 13 процентов. Работаю в школе. Налоги перечисляю вовремя. Суммы налогов большие. Но в договоре мне не прописали, что я брала кредит на строительство дома. Просто написано на потребительские цели. Хотя я им говорила, что на строительство дома. Как быть? Положен ли мне возврат налога? Спасибо.

Уважаемая Маргарита, нет, вы не можете получить налоговый вычет, данный кредит не является целевым.

Добрый день. Взяла потребительский кредит в 2 банках на первоначальный взнос в сбербанке на ипотеку. Возможно ли вернуть 13% от потребительских кредитов?

Уважаемая Надежда, нет, 13% НДФЛ можно вернуть в случаях, когда кредит направляется на оплату обучения, лечения или улучшения жилищных условий граждан. При этом, льгота распространяется исключительно на целевые займы — потребительские кредиты, даже если вы их использовали в качестве взноса, в эту категорию не входят.

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке — инструкция для 2021 года

Для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2020 год для получения имущественного вычета по ипотеке можно использовать различные способы, одним из которых является оформление отчета в специальной программе, разработанной налоговой службой.

Архив с программой можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой ноутбук, компьютер, после чего заполнить необходимые разделы и сформировать декларацию. Подготовленный бланк 3-НДФЛ можно распечатать, подписать и сдать в ИФНС, а можно сохранить его в подходящем формате xml и передать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

1. Как получить имущественный вычет по ипотеке в 2021 году?
2. Скачать программу Декларация 2020
3. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе для возврата налога по ипотечным процентам
4. Задание условий
5. Реквизиты декларанта
6. Доходы
7. Имущественные вычеты
8. Заявление на возврат налога
9. Как распечатать?

Как получить имущественный вычет по ипотеке в 2021 году?

НК РФ предусматривает два вида вычетов в отношении купленных объектов недвижимости:

• 2 млн.руб. — предоставляется в отношении стоимости приобретенного жилья, указанной в договоре купли-продажи;
• 3 млн.руб. — предоставляется в отношении уплаченных ипотечных процентов тем покупателям, кто приобрел квартиру по договору ипотеки.

Два вычета не зависят друг от друга и рассчитываются отдельно.

Налогоплательщик сможет вернуть 13% от своих расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке, но не более:

• 260 000 руб. — для стоимости квартиры;
• 390 000 руб. — для ипотечных процентов.

Сумма налога, которую можно вернуть за прошедший год, не может превышать размера удержанного за этот год НДФЛ.

Чтобы вернуть все положенные средства, покупатели квартир по ипотечному договору обычно сначала используют вычет 2 млн. руб. и возвращают 260 тыс. руб., после чего обращаются за вычетом по ипотеке. Можно это сделать в одной декларации, если уплаченного НДФЛ за прошлый год достаточно для возврата всей положенной суммы. В противном случае можно подавать 3-НДФЛ ежегодно, постепенно выбирая весь вычет.

Чтобы не ошибиться с применямой формой, можно воспользоваться удобным способом подготовки отчета — скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, установить ее и внести нужные данные в правильные строки.

Ниже дана ссылка на бесплатное скачивание установочного архива, а также дана пошаговая инструкция, которая позволит правильно составить отчетность для получения вычета по ипотеке.

Скачать программу Декларация 2020

Скачивать архив для установки программы лучше всего из официального источника — сайта ФНС. Сделать это можно абсолютно бесплатно самостоятельно, процесс установки занимает не больше двух минут.

Если отчетность заполняется для возврата НДФЛ по ипотеке сразу за несколько лет, то нужно заполнять отдельные декларации для каждого года по форме, действующей для этого года.

Если процесс оформления выполняется в программе, то необходимо скачать по ссылке выше установочные архивы для соответствующих лет.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе для возврата налога по ипотечным процентам

Первое, что нужно сделать — это скачать архив для установки с сайта ФНС — ссылка дана выше.

На втором шаге скачанный архив устанавливается на компьютер, ноутбук. Если есть сложности, можно дополнительно скачать «Инструкцию по установки» также с сайта ФНС.

Установленную программу следует открыть — в исходном виде она выглядит следующим образом:

Слева можно увидеть 7 вкладок, из которых с целью получения вычета по ипотечным процентам нужно заполнить:

• Задание условий — исходные данные;
• Сведения о декларанте — реквизиты налогоплательщика;
• Доход в РФ — отражение заработной платы за год и удержанного налога (заполняется на основании справки о доходах, запрошенной у работодателя);
• Вычеты имущественные — расчета суммы льготы в отношении ипотеки;
• Зачет/возврат налога — вкладка добавлена в 2021 года для формирования заявления на возврат налога.

Задание условий

Верхнюю вкладку программы нужно заполнить всем налогоплательщикам. Если цель формирования 3-НДФЛ — это подача в связи с правом на имущественный вычет в отношении расходов на оплату процентов по ипотечному договору, то заполнить нужно:

По нажатию на многоточие выбирается подходящий номер отделения ФНС, относящийся к адресу жительства покупателя квартиры. Можно начать вводить нужный номер, и программа сама найдет отделение.

Если номер ИФНС не известен, то его можно посмотреть на сайте ФНС, указав свой адрес.

Выбирается пункт «Лично», если в планах самостоятельно обратиться в ФНС с декларацией.

Пример заполнения вкладки:

Реквизиты декларанта

Вторая вкладка программы содержит сведения о налогоплательщике, который несет расходы в связи с уплатой процентов по ипотечному договору и желает вернуть часть своих затрат.

На данной вкладке для заполнения 3-НДФЛ физическому лицу следует указать следующие данные:

Данные о рождении

Реквизиты документа, удостоверяющего личность

Практически всегда это паспорт гражданина РФ.

В поле «Вид документа» нужно нажать на многоточие и выбрать «паспорт гражданина РФ» — код 21.

Пример заполнения второй вкладки:

Доходы

Если человек получал доходы только от российских компаний, то достаточно заполнить третью вкладку программы «Доходы, полученные в РФ». Если также были поступления от иностранных лиц, то на вкладке «Задание условие» нужно отметить пункт «имеются доходы в иностранной валюте», после чего активируется дополнительная вкладка «Доходы за пределами РФ».

Для лиц, получающих зарплату от российских работодателей заполнение проводится в следующем порядке:

Наименование, ИНН, КПП, ОКТМО

Расчет стандартных вычетов

Галочку нужно ставить только для случая, когда работодатель не полностью применил стандартные вычеты, и человек хочет их получить через ФНС, для чего и заполняет 3-НДФЛ.

Пример заполнения вкладки:

Имущественные вычеты

Необходимо выбрать вкладку «Имущественные», где будут показаны сведения о купленной квартире в ипотеку, отражена сумма расходов на оплату ипотечных процентов.

Вверху ставится галочка «Предоставить имущественный вычет».

Далее нужно внести сведения о квартире, которая куплена по ипотечному договору. Для этого следует нажать на зеленый плюс и заполнить данные, указанные в таблице ниже.

Указывается, какой номер объекта известен налогоплательщику:

• кадастровый;
• условный;
• инвентарный.

Обычно номер отражается в договоре купли-продажи.

Вносится вручную непосредственно номер объекта (кадастровый, условный или инвентарный). Если он не известен, то поле не заполняется.

Пример заполнения данных объекта:

Далее заполняется «Расчет имущественного вычета»:

• Общая стоимость — поле заполнится автоматически на основе стоимости квартиры, указанной в программе при заполнении сведений об объекте.
• Вычет за предыдущие годы — если квартира куплена в ипотеку в 2020 году, то это поле будет неактивным, так как налогоплательщик впервые обращается в ФНС с декларацией 3-НДФЛ для возврата налога. Если квартира куплена до 2020 года, то здесь нужно вручную внести уже использованный вычет по стоимости жилья (максимум 2 млн. руб.).
• Проценты по кредитам за все годы — общая сумма уплаченных процентов, автоматически переносится из указанных сведений об объекте.
• Вычет по процентам за предыдущие годы — показывается сумма уже использованного вычета по ипотеке (максимум 3 000 000).

Ниже приведен пример заполнения, когда жилье куплено в 2018 году, имущественный вычет по квартире в размере 2 млн. руб. уже использован. Налогоплательщик хочет вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке в размере 150 000.

Заявление на возврат налога

В последней вкладки программы Декларация 2020 заполняются данные для формирования заявления на имущественный вычет и возврат налога по ипотеке.

Здесь нужно нажать на зеленый плюс и выбрать «заявление о возврате».

Отметить пункт «Перечислить всю сумму возврата», тогда программа автоматически проведен расчет на основе указанного дохода, удержанного НДФЛ и уплаченных процентов по ипотеке. При желании можно сумму налога внести вручную, но важно ее правильно рассчитать.

Заполнить реквизиты банка и счета. В поле «Вид счета» следует выбрать «текущий — 02».

Пример заполнения:

Как распечатать?

После заполнению всех вкладок программы Декларация 2020 нужно определить, как будет подаваться 3-НДФЛ в налоговую. Если на бумаге лично или через предсатвителя, то нужно сохранить отчет и распечатать его, делается это так:

• нажать «Просмотр» — откроется заполненный бланк 3-НДФЛ, нужно проверить, что все данные внесены правильно, в заявлении верная сумма к возврату;
• нажать «Сохранить» для сохранения данных.
• нажать «Проверить» — проведется автоматическая проверка программой на правильность заполнения;
• нажать «Печать» — декларация 3-НДФЛ будет распечатана;
• подписать распечатанный документ и отнести в налоговую.

Если декларация будет сдаваться в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, то действоваться нужно следующим образом:

• нажать «Проверить» для проверки данных;
• нажать «Файл xml» и сохранить;
• зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и передать декларацию в формате xml по ТКС.

https://brobank.ru/nalogovyj-vychet-za-kredit-potrebitelskij/
https://dokuform.ru/otchetnost/3-ndfl-v-programme-deklaratsiya-2020-na-vychet-po-ipoteke.html